資產管理制度（精品15篇）
在學習、工作、生活中，我們都跟制度有著直接或間接的聯系，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編整理的資產管理制度，希望能夠幫助到大家。
資產管理制度1
第一章總則
第一條為加強學校固定資產管理，提高資產的使用效率和利用效益，根據資產管理的有關規定，結合我校實際情況，特制定本辦法。
第二條固定資產是學校資產的重要組成部分，是學校建設和發展的基本條件，是培養人才，保證教學、科研、行政辦公、生活后勤等項工作順利進行，辦好學校的物質基礎。加強固定資產的管理，建立健全各項管理制度，明晰產權關系，合理配備并節約有效使用固定資產，保證學校資產的安全和完整。
第二章固定資產的范圍和分類
第一條一般設備單價在500元以上，專用設備單價在800元以上，使用期限在一年以上，能夠獨立使用，并在使用過程中基本保持原來物質形態的資產屬于固定資產。單位價值雖不足規定標準，但耐用期在一年以上的大批同類物資，按固定資產處理。
第二條學校各部門不論是通過何種經費購得設備（包括自籌、捐贈、自制等）；均屬于學校財產，納入固定資產管理范圍。
第三條固定資產按以下分類進行管理。
1、土地。指學校所有的經營場地。
2、房屋及建筑物類。指房屋、建筑物及其附屬設施。房屋包括教學和科研用房、行政辦公用房、職工生活用房、食堂用房、鍋爐房等；建筑物包括道路、圍墻、等；附屬設施包括房屋建筑內的電梯、通訊線路、輸電線路、供水設施道等；
3、交通運輸設備。主要指學校的車輛。
4、教學儀器設備類。指各種具有專門性能和專門用途的設備。包括各種儀器和機械設備、實訓室的設備。
5、辦公電子設備類。指辦公和事務用的通用性電子設備；
6、家具及其他類。指學生桌椅、床、辦公桌椅、柜、沙發、茶幾等；
7、圖書文物類。指圖書館（室）、閱覽室、資料室的圖書資料等；
8、文藝體育設備。
9、公共設施。
第三章固定資產的管理體制
第一條固定資產的管理和使用應堅持統一歸口管理。后勤處是學校固定資產管理的職能職權部門，其職責是：
1、負責全校固定資產產權界定、資產評估、清產核資等項工作；
2、負責制定固定資產管理的各項規章制度，實施產權管理，保障資產的安全和完整；
3、負責制定固定資產的配備使用標準、年度計劃，并組織實施落實；
4、負責學校固定資產的建檔建卡。
5、負責學校固定資產的驗收、調撥、調出、丟失、損壞、報廢的.審批及處理；
6、對各部門的固定資產管理進行指導和監督；
第二條各處室是學校固定資產管理單位，在資產管理處授權范圍內，組織實施本單位的固定資產管理工作。行政主要負責人是本單位固定資產管理的第一責任人，對本單位的固定資產負有全面的管理責任。其職責是：
1、認真貫徹執行學校固定資產管理的規章制度，制定資產管理的實施細則，加強規范化和使用效益的管理；
2、對本單位使用的固定資產，在學校規定的權限內有調配權，但需到后勤處備案，必須保證學校資產的安全和完整；
3、配備專職和兼職固定資產管理人員，管理好本單位固定資產的賬、物，根據學校資產管理部門的要求，定期或不定期地進行清查，保證賬、物相符，認真做好有關資產管理的各種統計報表工作。
第三條各單位固定資產管理人員應相對穩定，工作調動或離職時要實行嚴格的交接手續，賬、物清點無誤后，簽署交接文書，經資產管理處備案后方可調動或辦理離職手續。
第四章固定資產的計價
第一條固定資產計價標準
1、購入、上級主管部門劃撥的固定資產，按實際支付的買價、調撥價以及運雜費、保險費等計賬；
2、自行建造的固定資產，按建造過程中實際發生的全部支出計賬；
3、在原有固定資產基礎上改建、擴建的固定資產，按改建、擴建發生的凈增加值增記固定資產賬；
4、接受捐贈的固定資產，按照同類固定資產的市場價格或者有關憑證記賬；
5、無償調入的固定資產，不能查明原價值的，按照估價入賬；
6、盤盈的固定資產，按照重置完全價值入賬；
7、已投入使用，但尚未辦理驗收手續的固定資產，待確定實際價值后，再進行入賬；
第一條固定資產不實行折舊，按原值入賬。
第二條已經入賬的固定資產除發生下列情況，不得任意變動固定資產賬面原值：根據國家規定對固定資產進行重新估價的；增加補充設備或改良裝置的；將固定資產一部分拆除的：根據實際價值調整原來暫估價值的；發現原來記錄固定資產價值有誤的。
第三條固定資產的價值變動，由資產管理處負責辦理，并對固定資產有關賬目作相應調整。
第五章固定資產的增減變動
第一條添置固定資產必須根據學校發展規模及學科設置情況，按照教學、科研、行政辦公、生活服務等方面的需要，全盤規劃，保證重點。貫徹勤儉辦學的方針，避免重復購置，積壓浪費。
第二條購入、調入和自制的固定資產，不分單位、不分經費來源，統一由資后勤處組織驗收（屬于技術設備的協同技術部門共同驗收），驗收合格后，由后勤處根據驗收單等憑證入賬。
第三條接受捐贈或盤盈的固定資產，由資產管理處辦理接收和交接。并開具固定資產交接單、捐增協議、發票或固定資產盤盈報告單等憑證，資產管理處根據憑證，辦理入賬手續。
第四條新增固定資產一律持購貨憑證等相關證件（須有單位負責人、經辦員、領用人簽字）到資產管理處辦理驗收，登記固定資產編號、入固定資產賬；經驗收人員及主管負責人簽字之后，財務室方可辦理報銷手續。未經資產管理處辦理上述手續的，財務室一律不能辦理其它手續。
第五條固定資產的減少變動（變賣、盤虧、報廢、丟失、損壞）都必須按規定履行報批手續。全校各部門使用的固定資產，其產權歸學校所有，處置權歸后勤處，任何單位和個人不得擅自對固定資產報廢、變賣、串換或私分。固定資產處置的審批手續完備后，由資產管理處組織回收、處置或授權歸后勤處處置。
第六條對使用部門長期閑置、多余或不能有效利用的固定資產，后勤處有權進行處置或調劑。拒絕處置、調劑的，資產管理處可建議學校對其進行相關的處理。
第六章固定資產的管理
第一條固定資產的購置、驗收、入庫、發放、使用、保管、維修保養及處置等項工作，都要有專人負責，建立嚴格的責任制度。
第二條建立固定資產賬目管理制度，做到賬物相符、賬賬相符。后勤處建立全校統一的固定資產一級賬。各部門也要建立所管固定資產明細賬，準確記錄所管范圍的固定資產的數量、價值增減變動情況。各處室每年十二月底前將所管資產增減變動情況報給后勤處。
第三條學校各部門要認真貫徹執行學校固定資產管理的各項規章制度，各固定資產管理部門要認真履行資產管理職責，切實管好、用好學校的固定資產。各使用單位要妥善維護和保養好自己所占用的固定資產，保持其良好的使用性能和財產的完整。對使用情況要經常進行檢查，充分發揮固定資產的使用效益。
第四條對利用學校固定資產進行非法經營活動、未經許可擅自處理、變賣學校資產的收入，后勤處有權代表學校予以沒收，并對有關責任人按相關規定給予經濟處罰或建議學校給予紀律處分。
資產管理制度2
為了加強公司固定資產保管及物資的管理工作，加強員工對公司財產的責任心，維護公司各固定資產的完整安全和有效使用，保證正常工作的順利開展，特指定本制度。
一、資產定義及分類
1、固定資產：公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：
（1）房屋及其他建筑物；
（2）儀器設備；
（3）電子設備；
（4）運輸工具；
（5）其他設備；
2、低值易耗品：公司以單價10元以上，20xx元以下，使用年限一年以內的資產為低值易耗品。
二、資產采購流程
1、編制采購計劃。
（1）固定資產采購按季度提前編制采購計劃，各部門編制完成交辦公室匯總統一交總經理批準，采購期限內按計劃采購，超出計劃部份須及時報副總經理、總經理批準；
（2）低值易耗品按月采購，每月限采購一次（新開項目酌情考慮），超出計劃部分順延至下月采購；
2、填寫《采購申請單》。采購物資須填寫《采購申請單》交副總經理批準后方可執行采購。（附件1.《采購申請單》）
3、采購驗收入庫，采購完成。
三、資產的登記、保管、移交及盤點
所有采購后資產均需做入庫處理。（附件2.《物品采購入庫登記表》）
1、固定資產入庫登記、保管、移交及盤點：
（1）公司所有固定資產采購完成后須在辦公室處進行登記入庫，入庫后再由領用人填寫《物品領用登記表》，簽字登記領用，落實到部門或專人保管使用；（附件.3《物品領用登記表》）
（2）固定資產的保管以“誰使用誰保管”為原則，使用部門的部門負責人或使用人是第一保管人和日常保養人；領用登記人或部門有領用固定資產的使用權、保管權及損壞、丟失賠償責任；
（3）在使用部門或使用人發生更替時，應及時到辦公室辦理固定資產移交手續，填寫《固定資產轉移申請單》；（附件4.《固定資產轉移申請單》）
（4）公司所有固定資產盤點按財務管理制度由財務部門負責人及辦公室資產專員共同進行，每年一次（年末），須如實填寫《固定資產盤點表》，盤點數據報財務部后入檔留存。（附件5.《固定資產盤點表》）
2、低值易耗品入庫登記、領用、盤點：
（1）低值易耗品采購完成后由辦公室入庫管理，部門或領用人簽字登記領用，領用執行“按需領用，嚴禁浪費”，辦公室有權根據實際使用情況和部門消耗情況控制領用數量；
（2）低值易耗品盤點由財務部人員和辦公室資產專員共同進行，每半年一次（6月末、12月末），須如實填寫《低值易耗品盤點表》，盤點數據報財務部后入檔留存；（附件6.《低值易耗品盤點表》）
（3）辦公用品每月盤點一次（月末），如文件袋、筆、計算器等，須如實填寫《辦公用品盤點表》，盤點數據報財務部后入檔留存。（附件7.《辦公用品盤點表》）
四、固定資產的報修、報廢
1、儀器、設備、辦公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作時，責任人或部門需到辦公室進行報修或報廢處理；
2、使用部門或相關責任人填寫《固定資產報修/報廢申請單》交辦公室，辦公室協調相關人員處理。（附件8.《固定資產報修/報廢申請單》）
（1）如需外購維修材料的，由辦公室直接填寫《采購申請單》執行采購程序，直至維修好后交付使用部門使用；
（2）如經辦公室與相關人員衡量報修物品已經無法修理恢復使用、技術落后無修復價值或修理費超出本身價值50%以上等情況時，由辦公室通知相關責任人或部門填寫《固定資產報修/報廢申請單》，經財務審核價值，報公司副總經理簽字審批；原價格在5000元以上的需由公司分管副總經理審核后，報總經理審批。
五、固定資產的損壞、丟失賠償
公司將本著批評教育、吸取教訓、改進工作為主的精神處理有關事故，并根據具體原因、設備性質、當事人一貫表現及事故發生后的態度等區別對待。
1、損壞、丟失賠償界定如下：
由以下主觀原因造成的公司儀器設備及辦公用品的損壞、丟失，均按損失價值賠償，情節較重者可加重處罰。
（1）未經批準擅自動用或拆毀儀器設備及辦公用品造成的損失（包括待報廢或已報廢但未處置的儀器設備及辦公用品）；
（2）不聽從指揮，不遵守操作規程或不按規定要求進行操作造成的損失；
（3）工作失職，不負責任，如部門經理指導錯誤或不及時，保管人員保管不當等造成的損失；
（4）未經公司主管領導批準，擅自將各儀器設備及辦公用品挪作私用或私自外借造成的損失；
（5）未了解儀器設備性能及操作使用方法，輕率動用各儀器設備及辦公用品造成的損失；
（6）因管理嚴重失職導致各儀器設備及辦公用品被盜、失火、水災等情況造成的損失、丟失；
（7）發生故障，隱瞞不報，推諉責任，態度惡劣；
（8）個人借用辦公用品，如照相機、筆記本電腦、打印機等，由于使用不當或保管不善而造成的損失、丟失；
（9）由于其他不遵守規章制度等主觀原因造成的各儀器設備及辦公用品損壞、丟失。
2、屬下列情況的，可按損失價值酌情減輕賠償或免于賠償：
（1）因操作本身的特殊性引起的，確實難于避免的損失；
（2）因儀器設備及辦公用品本身缺陷或使用年久接近損壞程度，在正常使用時發生的損壞和合理的自然損壞；
（3）經公司主管領導批準試行新的實驗操作，雖采取預防措施，仍未能避免的損失；
（4）按照指導和操作規程進行操作，確因缺乏經驗或技術不熟練造成損失的；
（5）事故發生后能積極采取措施減少損失程度，并主動如實上報，態度較好的；
（6）損壞較輕或丟失零配件，經當事人修復不影響固定資產及儀器設備功能的；
（7）一貫遵守規章制度，愛護儀器設備，偶爾疏忽造成損失的'；
（8）由于其他客觀原因造成損失的。
3、損壞、丟失賠償計算方法：
儀器、辦公用品損壞、丟失按原價根據使用年限折價或當時市場價計算賠償，使用1—10年按5%-80%計價賠償。
儀器設備的局部損壞，可以修復，但性能、精度下降，經鑒定尚可使用的，根據下降程度，由相關技術人員（辦公室負責）協商出一個合理計價，按下列辦法計賠：
（1）損壞丟失零部件的，只計算零部件損失價值；
（2）局部損壞可修復的，只計算修理費；
（3）修復后質量下降的，按質量下降程度計算損失價值；
（4）損壞丟失的儀器設備或零部件，應按新舊程度合理劃分等級，九成新按原價的90%計價，八成新按原價的80%計價，以此類推。
損壞丟失設備器材的責任事故，屬于多人共同負責的，應根據每個人的責任大小和表現認識，分別給予批評和處分，并分別承擔經濟賠償。
4、私自處置設備的處罰：
（1）凡擅自將非經營性設備轉為經營性設備，擅自變賣或出租儀器設備者，除沒收所得外，并處責任人或部門原值1-2倍的罰款；
（2）凡擅自用儀器設備進行抵押、擔保的，除承擔因無效合同造成的損失外，并處責任人或部門設備原值1-2倍的罰款；
（3）凡擅自外借儀器設備者，除責令收回儀器設備外，并處責任人或部門設備原值1-2倍的罰款，造成損失的，另加損失賠償；
（4）凡擅自處置儀器設備者，除經濟處罰外，酌情給予行政處分，違法者依法追究法律責任。
5、具體實施辦法：
如出現儀器設備非正常原因損壞、丟失、私自處置事件等情況，按如下方法處理：
（1）由辦公室協調、牽頭相關人員迅速查明原因，分清責任，提出處理意見，交公司主管領導批準執行。若屬重大事故，應保護好現場，同時報公安部門立案調查。
（2）損壞、丟失的儀器設備及辦公用品，由責任人或部門及辦公室、財務根據情況提出賠償處罰意見、確定賠償處罰金額及交款期限，報公司主管領導審批。原價5000元以上的物品賠償須報總經理審批。
資產管理制度3
1、必須向具有合法資質的農資生產企業或經銷商采購農資產品。進貨時應當索取、核實并妥善保存供應商的.營業執照、生產許可證、經營許可證等資質證明材料復印件（須加蓋公章）以及供貨協議。
不得向無證企業或個人采購農資產品。
2、采購農資時，應當按照國家相應的農資產品包裝、標簽和說明書等管理規定，查驗產品包裝、標簽、說明書、生產日期，索取相應批次的質量檢驗合格證以及有關登記、批準證明文件復印件（須加蓋公章）。對經查驗不符合規定的農資，不得入庫，并做好退貨處理記錄，發現假冒偽劣商品應立即向XX縣（區）農業局報告。所購產品信息必須納入農藥監管信息化管理系統。
3、對供貨商資質和產品證明核實無誤后，應索取進貨發票，進貨發票應注明進貨時間、產品名稱（產品通用名）、規格、批次、數量、供貨商及其聯系方式等內容。
4、必須向農資購買者出具發票或銷售憑據，銷售憑據應當如實注明售出產品的名稱、數量、銷售時間以及購買人和經營單位名稱等信息，必要時，還應根據實際情況當出具使用指導意見和注意事項。
5、所有產品均應按進、銷貨日期依次記錄并建立進貨、銷售臺帳。進銷臺帳內容包括：
進貨日期、供貨商、商品名稱、商標、規格、進貨數量、生產單位、生產日期、保質期、產品登記證以及銷售日期、購貨單位、規格型號、銷貨數量、保質期等。
進、銷貨憑證、證明文件資料分類保管，臺帳至少保存兩年。
6、推行實名購買制度，進貨、銷售信息應當實時錄入農藥監管系統，實現農藥產品可追溯。
資產管理制度4
第一章 總則
考核目的
第一條、為加強本部門管理，建立強有效的激勵機制，充分調動員工積極性，為人員調配、薪資調整、人事異動、培訓及獎金分配提供依據，保證部門總體目標的實現，實現部門高速、穩健運作，為員工穩步發展創造一個良好的環境，特制定本制度。
考核意義
第二條、考核是為了促進考核者與被考核者之間的工作交流和思想交流，使溝通與反饋形成制度。考核有利于考核者及時發現工作中存在的問題，有利于部門從總體上把握員工目前的工作現狀與思想現狀，獎優罰劣，合理分配，從而充分開發人力資源優勢，進而完成本部門管理目標。
適用范圍
第三條、本制度適用于部門全體在崗員工（部門負責人由公司上級進行考核）。
第四條、試用員工工作標準遵照本制度規定的各項考核要求執行。
考核原則
第五條、務實原則：務實是考核工作成績的標準。
第六條、量化和主觀評價相結合的原則：本考核制度盡量采取量化的方式對崗位職責及崗位質量職能進行分解，不可量化如工作態度、職業行為準則的執行情況等盡量用事實進行說明，并按照一定標準折算成分數。
第七條、公正原則：考核者與被考核者對考核過程中所反映的事實應采取客觀公正的態度，盡量降低考核過程中人為因素的影響，部門負責人對各組的考核公正性進行監督。
第二章 考核執行體系
對象分類
第八條、根據本部門各崗位工作職責特點，將考核對象分為三類：
1、 文職級員工（指助理、技術工程師）
2、 組長級員工（指各組長和各組指定負責人）
3、 技術級員工（指值班員、維修員）
考核內容
第九條、考核內容包括工作業績、工作態度、行為規范執行情況三方面。其中，工作業績考核得分所占比重為80%，工作態度考核得分所占比重為20%，行為規范考核得分所占比重為10%。
業績考核重點
第十條、1、文職級員工業績考核重點突出崗位質量職能、成本控制執行情況及工作效率、工作完成質量方面；2、組長級員工的業績考核重點突出小組管理效果、月度重點工作計劃完成情況及與相關單位的協作配合方面；3、技術崗位員工業績考核重點突出崗位質量控制、生產效率方面、及臨時工作任務完成情況；
工作態度考核重點
第十一條、工作態度考核采用問卷調查的形式，主要從紀律性、責任心、協作性、主動性四個方面進行綜合評價。各級員工的工作態度由各員工直接上級評價、部門負責人審核，部門負責人的工作態度由廠長直接評價得出。
行為規范考核重點
第十二條、 主要以《職業行為準則》中的自19條為主要考核重點，以勞動紀律監察結果及各單位反饋信息為依據進行考核。
考核方法
第十三條、考核采用分層次、交叉監督的方法，即由被考核者的直接上級對其工作績效、工作態度進行檢查評定，并結合與其崗位有業務聯系的其它員工反饋的信息評價其工作執行情況(如管理職務的.管理行為及工作方法須參考被管理者的意見進行考核)，行為規范執行情況根據勞動紀律監察結果得出。
第十四條、部門負責人將隨時對考核者的客觀性、公正性進行檢查，并將結果記錄在冊，作為對考核者的工作評價內容之一。
第十五條、工作業績和工作態度的考核的扣分和加分項均需提供具體事實或現象說明,考核結果需知會當事人。考核時需附有當事人簽名和確認。
考核標準
第十六條、考核標準見各崗位績效評定標準、工作態度評定標準、行為規范評定標準。
考核執行時間
第十七條、考核周期：工作業績和工作態度實行每月考核一次、行為規范實行每季度綜合考核一次。
考核組織
第十八條、部門負責人負責考核制度的起草、修訂、解釋工作；考核反饋信息、數據的統計整理工作；考核執行過程監察工作；考核申訴意見的處理工作。
第十九條、部門每一位員工既是被考核者，也是考核執行人,有權對下屬員工和業務聯系較緊的其它員工的工作業績和表現進行評定,同時也有義務接受直接上級和其它員工的考核與監督.
第三章 考核結果應用
考核結果體現形式
第二十條、考核結果以考核分數形式體現，即考核分數=總分100-扣分項+加分項。
結果應用
第二十一條、當月考核結果與考核獎金掛鉤，其具體實施為：
1、 考核分在95分（含95分） 以上的，不扣當月考核獎金。
2、 考核分在95到85分（含85分）的，每多扣一分，扣5元考核獎金（即實際考核獎金=每月考核獎金-（95-實得考核分）*5元）。
3、 考核分在85到70分（含70分）的，扣除當月考核獎金的50%。
4、 考核分在70分以下的，扣除當月全部考核獎金。
5、 考核分超過100分的，每多一分，獎勵5元。
第二十二條、員工的考核結果為人員調配、薪資調整、人事異動、培訓及獎金分配提供依據，詳細情況另定。
反饋與申訴
第二十三條、考核者須將考核結果反饋給被考核者，內容包括肯定成績，指出不足、改進建議等；反饋是雙方的，尤其是進行考核溝通時，考核者應留出充分的時間讓被考核者發表意見。
資產管理制度5
醫院固定資產管理制度的重要性體現在以下幾個層面：
1. 資源優化配置：通過制度化管理，能更有效地分配和利用有限的醫療資源，提高醫療服務質量和效率。
2. 財務合規性：確保資產的合法合規使用，降低財務風險，為醫院的`審計和監管提供依據。
3. 提升運營效率：通過規范流程，減少資產閑置，降低運營成本，提升醫院整體運營效率。
4. 保障醫療服務：確保醫療設備的正常運行，對保障患者安全和提高醫療服務水平至關重要。
資產管理制度6
一、目的：
為了加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與使用情況，確保公司財產不受損失，特制定本制度。
二、適用范圍：
本制度適用于公司項下的所有固定資產管理。
三、責任人：
財務部制定此制度并頒布執行。
四、內容
1、為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規范，按照集中領導、歸口管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：
1.1財務部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。
1.2公司機器設備全部由生產部門歸口管理。
1.3.生產部門負責生產車間設備的購建、安裝、修理和使用管理。
1.4生產部門負責生產廠區動力設備的購建、安裝、修理和使用管理。
1.5.公司儀器儀表設備應由技術中心歸口管理。技術中心負責公司的儀器儀表的購置、修理和使用管理。
1.6公司的電子設備及廠房建筑物由綜合部進行統一管理。
1.7綜合部負責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、維護和使用管理。
1.8綜合部負責公司廠房建筑物及其附屬設施的購置、安裝、維護和使用管理。
1.9辦公室負責公司運輸工具的購置、維護和使用管理。
2主管部門的職責
2.1隨時掌握固定資產的使用狀況。
2.2負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
2.3負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
2.4根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
2.5嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。
3使用部門職責
3.1各固定資產使用部門負責本單位的設備管為管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
3.2嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
3.3建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
3.4根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。
4固定資產的購置、驗收、領用
4.1由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。
4.2購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。
4.3基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。
5固定資產的調撥與轉移
5.1凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
5.1、1公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續，并通知相關的會計進行帳、卡交接。
5.2公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。
5.3未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。
6固定資產的報廢與封存
6.1公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復。
辦理報廢相關手續。
6.2凡符合下列條件可申請報廢：
6.2.1超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。
6.2.2不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
6.2.3腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。
6.2.4絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。
6.2.5因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。
6.3凡經批準報廢的固定資產不能繼續在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。
6.4凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。
6.5閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
7、固定資產的清查
7.1為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。在清查時發現固定資產毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報知總經理，待批復后，作相應的帳務處理。
為加強我園固定資產管理，明確經濟責任，保證國有資產的完全完整、賬實相符，防止固定資產流失，根據《會計法》和有關財經法規的規定，結合我園實際，制定本制度。
一、固定資產管理責任
1、幼兒園固定資產實行統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人的管理體制，層層簽訂固定資產管理責任書。園長是幼兒園固定資產管理的總負責人，財產保管員為具體管理負責人，各部門、辦公室、班級人員為具體財產的管理人和使用人。
2、制訂固定資產各級管理人員職責，每學期與各班級簽訂固定資產責任卡，使各部門、各班級人員明確各自負責的'內容和要求。
3、幼兒園領導小組負責編制固定資產采購計劃，參與大型修繕及基本建設項目的論證和驗收工作。組織固定資產清查、統計工作，監督、檢查固定資產管理、維護和使用情況。
4、成立幼兒園固定資產管理清查小組，制訂清查小組職責，協助財產保管員，實施好固定資產管理與清查的整個過程，并對下一年固定資產管理提出建議。
二、固定資產的采購、入庫、調撥
2、凡是政府采購、教育局聯合招標、園內自行招標等項目，必須按規定程序辦理。由辦公室主任協助總務完成整個采購或招標過程。
3、財產保管員負責驗收入庫，建立資產卡片。驗收入庫時對所購物品、購物發票核對并登記入賬。入賬聯應及時交會計入賬。
4、固定資產需要轉移的，由固定資產管理小組協調處理，填寫“幼兒園設施設備調撥單”，經調出、調入部門管理負責人簽字后，再由調撥負責人以及單位負責人確認。
三、固定資產使用與維護
1、各部門、班級領用固定資產時，要在責任卡及固定資產領用表上簽字。借用固定資產時，也要詳細登記借還情況，做到領用、借用固定資產手續完備。
2、各部門、班級應根據責任書內容落實對固定資產的安全使用和保管。在使用過程中，要對固定資產進行養護和定期檢查，確保完好，如有損壞要及時報損維修。
3、財產保管員對于公共固定資產的使用要時常檢查、清點。根據各部門固定資產的報損情況，及時安排人員維修。
4、學校固定資產一般不對外出租或者出借，如有特殊情況確需出借的，應由出借單位提供借用申請，固定資產管理小組審批，園長簽字后方能出借。借用方要按我園外借固定資產要求辦好手續，收回時由財產保管員進行勘驗，有損壞的要依據損壞程度進行賠償。
四、固定資產的清查與整改
1、幼兒園固定資產實行每學期清查一次，每年年底進行總清查。對盤盈盤虧的固定資產及時查明原因，分清責任，按照規定追究責任。
2、幼兒園每學期的財產清查工作先由各部門（班級）進行自查，再由幼兒園財產清查小組人員共同檢查，根據檢查情況進行整改后，再由清查小組進行復查。
3、清查工作要對固定資產實物及所有臺賬進行檢查，做到賬賬、賬表、賬實一致，做到固定資產所有采購、入庫、使用、維修、報廢程序的完整和手續的齊全。
4、清查小組對于固定資產清查情況進行書面總結說明，根據當年出現的問題進行討論，擬定下學年的固定資產管理計劃。
五、固定資產的報廢工作
1、對于無法使用的固定資產，財產保管員要統一進行登記，上報園長，進行報廢處理。報廢金額按有關規定執行。
2、報廢單要由財產清查小組、總務處、幼兒園負責人共同簽字，說明報廢物品和原因，報區教育局審核批準，并經區國資辦審核批準報廢。
3、報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。
六、固定資產的獎懲
1、固定資產實行分層管理，層層落實責任制，出現問題層層追究責任。各部門固定資產管理人員對財產清查小組檢查要極力配合，并對本部門定期進行自查，確保固定資產的完整性。
2、由于管理人員管理不當遺失固定資產的，在扣除該人員年度固定資產管理全部獎勵金之外，還要賠償遺失物品采購金額的50%，無法界定該物品由責任部門中的哪一個人遺失的，賠償金額由責任部門中的雙方共同承擔，同時扣除雙方全部年度管理獎勵金。
3、在日常檢查中，固定資產管理使用不當的，（如放學后電視、電腦等電源未切斷、琴蓋未蓋等）個人年度記錄超過3次的，超一次扣除個人年度獎勵金的5%。
4、未經財產保管員以及園領導同意，私自將固定資產借給他人使用，并未辦理相關手續的，如造成固定資產遺失或損壞，由該出借人負責賠償。
5、對全年當中無任何事固定資產遺失，固定資產管理完好的部門和個人，每學年給予適當獎勵金。（金額根據每年具體情況確定）
資產管理制度7
職業學院固定資產管理流程
1、固定資產定義:指單價在800元(含)以上,能獨立使用且耐用期在一年以上的儀器設備,以及單價在300元(含)以上,能獨立使用且耐用期在一年以上的一般行政設備。
2、計劃內采購:由各使用部門上報申購計劃,經教務處(儀器設備)、院長辦公室批準制定本年度儀器購置計劃。其中大型精密儀器設備的申購需填寫《zz職業技術學院大型精密儀器申購論證報告》。
3、計劃外采購:院資產辦根據已批計劃統一負責設備的`購置。對屬于計劃外因急用而確需購置的設備,需由請購部門填寫《zz職業技術學院儀器設備購置申請單(計劃外)》報資產辦,經相關部門審批后由資產辦負責采購。
4、設備驗收:儀器設備到場后,由資產辦組織各使用單位資產管理員、相關專業教師及供貨單位進行驗收,并填寫《zz職業技術學院儀器設備驗收報告單》。其中大型精密儀器設備的驗收需填寫《zz職業技術學院大型精密儀器設備驗收報告》
5、設備管理:儀器設備在交付使用部門后,由使用部門資產管理員負責儀器設備的使用及保管,院資產辦負責設備的建帳,并不定期地進行儀器設備的清查核對工作。
6、設備調劑:院資產辦有權根據需要進行儀器設備的院內調劑,儀器設備的調劑由院資產辦填寫《zz職業技術學院儀器設備調劑申請、交接單》,并由院資產辦組織調入及調出部門資產管理員進行儀器設備的調撥及交接。
7、設備維修:儀器設備在保修期內,任何人不得擅自拆卸修理,對保修期外確需進行維修的儀器設備,由使用部門設備管理員填寫《zz職業技術學院儀器設備維修申請單》報院資產辦,由資產辦組織相關專業技術人員進行維修。
8、崗位調動:人員崗位調整時,如有辦公資產隨人員崗位一起調整時,由原屬部門資產管理員會同現屬部門資產管理員進行辦公資產的交接,并填寫《zz職業技術學院崗位調整辦公資產交接單》報院資產辦。
9、設備出借:儀器設備出借必須填寫《zz職業技術學院儀器設備出借單》,并經資產辦及有關領導審核批準后方可出借。
10、設備報損報失:儀器設備由于非正常原因而毀壞,或丟失時,要及時填寫《zz職業技術學院儀器設備報損、報失單》報院資產辦,由資產辦根據相關規定進行處理。
11、設備報廢:符合報廢條件的儀器設備,由使用部門資產管理員填寫《zz職業技術學院儀器設備報廢申請單》報院資產辦批準并具體辦理報廢手續,報廢儀器設備由資產辦負責處理。單價一萬元以上(含)的儀器設備報廢還須填寫《zz職業技術學院萬元以上(含)儀器設備報廢技術鑒定表》。
注:以上事項未盡事宜請參考《zz職業技術學院資產管理辦法》、《zz職業技術學院儀器設備管理辦法》、《zz職業技術學院大型精密儀器設備管理辦法》《zz職業技術學院儀器設備出借、調撥、報廢管理辦法》《zz職業技術學院儀器設備損壞丟失賠償辦法》《zz職業技術學院儀器設備驗收工作規程》
資產管理制度8
第一條固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、運輸工具、以及其他與經營活動有關的設備、器具等;不屬于經營活動主要設備的物品，單位價值在20xx元以上、使用年限超過二年的也作為固定資產。
第二條固定資產的管理范圍為符合上述條件的在用、不需用、未使用的固定資產，包括在建工程。固定資產的購置、轉讓和報損應按規定程序報批。綜合服務部和財務部應分別設立固定資產管理臺帳和明細帳登記，妥善管理。
第三條固定資產按以下方法計價:
1、自行建造的固定資產，按建造該項固定資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出計價。
2、購入的固定資產，以買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝費和交納的稅金等計價。
用借款和發行債券購建固定資產時，在購建期間發生的.利息支出和外幣折價差額，計入固定資產價值。
3、融資租賃的固定資產，按租賃合同的價款加上支付的運輸費、途中保險費、包裝費、利息支出等計價。
4、股東投入的固定資產，按評估確認的價值計價。
5、擴建、改建的固定資產，按固定資產的價值加上擴建、改建該項資產達到預定可使用狀態前發生的實際支出扣除擴建、改建過程中產生的變價收入后的金額計價。
6、接受捐贈的固定資產，按所附發票或驗收清單所列金額計價。無發票帳單的，根據同類固定資產的市價計價。
7、盤盈的固定資產，按照同類固定資產的重置價值計價。
8、接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的固定資產，按實際抵債部分的賬面價值加上應支付的相關稅費計價。
9、已投入使用，但尚未辦理竣工手續的固定資產，應先按估價記帳，并計提折舊，待確定實際價值后，予以調整原估價和已計提折舊。
第四條固定資產修理改良支出是指能增加固定資產效用或延長其使用壽命的修理、改裝和改建支出等。
1、固定資產修理支出，固定資產經常性修理支出作為收益性支出處理;修理費用發生不均衡且數額較大的，可以采取分期攤銷或者預提的辦法，但須報經相關部門同意。
2、融資租入固定資產改良支出列入融資租入固定資產成本;
3、經營租賃固定資產改良支出在受益期限內攤銷，如受益年限大于租賃期限，則應在租賃年限內攤銷。
第四十八條固定資產的折舊采用以下方法:
1、固定資產折舊采用平均年限法，殘值率為3%，一般情況下折舊年限按照國家規定的最低年限。
2、本月轉入的固定資產從下月起計提折舊，本月轉出的固定資產本月照提折舊。
3、雖已交付使用，但尚未辦理竣工決算的，按照工程的預算或協議等資料估價轉入固定資產，并計提折舊，待確定實際價值后，再行調整。
第五條員工有責任維護、妥善使用財產，使用不當或無故損壞者應予以賠償，對愛護財產、避免重大損失者應給予獎勵。
資產管理制度9
一、目的:規范公司固定資產管理，充分整合利用資源
二、范圍:公司各部門
三、總則
1、釋義:固定資產指使用年限超過一年以上，單價價值在20xx元以上的有形資產;以及一些單價不足20xx元，但數量眾多，使用年限超過一年以上的物品。
2、分類:
①建筑物(如員工宿舍、辦公樓)，產權歸公司的房屋;
②運輸設備(各種機動車輛);
③電子設備(空調、電腦、打印機、復印機、傳真機、音像設備等);
④其他(辦公桌、椅、柜、沙發、高檔裝飾品等)。
四、計劃及審批權限
1、資產實行計劃管理，每年的元月份前各部門根據需要填寫固定資產購置申請報總辦;
2、根據各部門申請(申請表附后)，公司當年經營計劃以及固定資產現狀，綜合平衡后編制當年的固定資產采購計劃，計劃必須詳細的列出預購物品種類、名稱、單價、金額等內容，并說明原因;
3、經理批準后，報財務部審核考察。
4、部依據有關批準報告進行市場詢價，五個工作日內將詢價報給總辦及總經理。
五、購置與驗收
1、固定資產的購置應有需要部門向總辦提出申請，總辦綜合平衡后，如同意，應按計劃管理權限和程序逐級審批;如不同意，應給予申請部門調配或說明原因;經批準的.申請或年度計劃是購置固定資產的前提。
2、總辦為固定資產實物管理部門，負責對批準的采購計劃和采購報告統一購買各部門申請的固定資產;在購買過程中應嚴格按批準的標準、種類、數量，本著貨比三家的原則購買，有條件進行招投標的應通過招投標方式采購，公司其他部門和個人無權采購固定資產。
3、對大件或數量較大的固定資產采購，財務部應進行審計和市場考察。
4、固定資產使用(保管)部門為固定資產驗收部門，使用和驗收責任人為部門經理。總辦采購完成后，填寫驗收單交驗收部門責任人，驗收無誤后在驗收單上簽字確認，隨固定資產的相關技術資料、保修單等由總辦相關人員存檔管理。使用部門如需要可以復制。
5、固定資產購置的經辦人應在購置完成后持驗收單及有效發票到財務部辦理報銷手續。
六、固定資產使用管理
1、固定資產使用人負責使用保養、保管分配其使用的固定資產，如使用中出現故障應報告總辦處理，發生丟失及惡意損壞視其情節輕重及損壞程度，使用人應按購置價格減去折舊后的殘值賠償。
2、責任人離開公司時，應辦理固定資產移交手續后再辦理離職手續，否則總辦人力主管有權拒絕收離職手續。由此造成的后果，由固定資產使用人承擔。
3、責任人因崗位變動，不再使用原固定資產，應將管理的資產交總辦，由總辦根據情況調配使用，部門內或部門間無權調配資產的使用。
4、配給責任人的資產屬于公司所有，其使用只能用于公司業務需要，嚴禁將公司資產挪作他用，或不在指定地點使用。
5、使用部門及責任人應配合總辦、財務部對資產情況的核對清查等工作。
6、總辦應建立固定資產臺帳，詳細記錄固定資產名稱、規格型號、使用部門負責人、啟用時間、原始金額等情況，財務部應建立固定資產明細分類帳，詳細記錄固定資產的購入、調拔、結存等情況。
7、每年十一月份由總辦組織、財務部和使用部門配合，對固定資產進行清理清點，檢查固定資產的使用情況，編制固定資產清查清點明細表，并寫出書面清查報告。
8、總辦對長期閑置的固定資產，應及時處理，不能正常使用無法修復的，要及時辦理報廢手續，固定資產的報、轉讓均需按規定審批后方能辦理。
七、本規定由總辦制定解釋，交辦公會討論修訂。
八、附《固定資產購置申請表》
資產管理制度10
為了加強學校資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，特制定如下管理制度：
一、學校資產管理實行總務處綜合管理，各處室歸口管理，使用單位具體負責的管理體制。
二、總務處設資產管理員，負責管理學校財產的帳目，財產登記、清查、報損等工作。凡有資產的處室使用單位，應建立財產分戶帳，設兼職財產管理員，負責本處室的財產保管、使用、登記等工作。
三、辦公室家俱由總務處統一安排使用，任何處室年級和個人不得隨意更換或占為私有，如發現私有辦公家俱要限期歸還，并據罰款。
四、教職工因調動離開學校，要按規定歸還在學校所借全部財產后，方可辦理離校手續。
五、教職工辦理退休手續前，應退還在學校所借辦公家具和生活用品或教學用品，如錄音機、計算機、圖書等。
六、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用單位管理人員填寫報損申請表，處、組、室領導簽字證明后，由學校財務管理員核實，按規定辦理報損手續。已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統一處理，屬人為損壞或因保管不妥而損壞或丟失者，根據情況由負責人賠償損失。
七、每學年由總務處組織專人對各處、室、組的資產帳、物和辦公家具保管情況進行一次清查、核對，如有特殊情況，財產保管員有權抽查各組、辦公室的.財產、帳、家具等物。
八、教室公物管理，由各班班主任負責，政教處予以督促。每學年開學前，總務處配齊教室各類設備，登記立帳，各班班主任清查核實后，教室所有設施留有班級使用管理，如因管理不善或其它人為造成損壞或遺失，均由班級承擔賠償責任。
九、獎懲辦法
（1）學校對認真負責地管理好本組財產管理、帳、物相符，積極配合學校搞好清查工作的責任人給予獎勵。
（2）對分管范圍內的財產不負責任或因管理不善，造成資產浪費、流失和被盜，視情節輕重對負責人給予批評、賠款，并追究責任。
資產管理制度11
固定管理制度及流程是企業運營中的關鍵組成部分，它涵蓋了企業的各個層面，旨在確保組織的穩定運行和高效管理。這一制度主要包括以下幾個方面：
1、組織架構與職責分配
2、業務流程標準化
3、資源管理與調配
4、員工行為準則
5、決策審批流程
6、監控與評估機制
7、制度更新與完善
內容概述：
1、組織架構與職責分配：明確各部門及崗位的職能，確保工作責任清晰，提高協作效率。
2、業務流程標準化：制定各業務線的操作規程，減少工作失誤，提升服務質量。
3、資源管理與調配：有效利用企業資源，如人力、財務、物資等，確保資源合理分配。
4、員工行為準則：設定員工行為規范，強化職業道德，維護企業文化。
5、決策審批流程：規定決策的'層級和程序，保證決策的科學性和合規性。
6、監控與評估機制：建立監控體系，定期進行績效評估，推動持續改進。
7、制度更新與完善：根據企業發展和市場變化，定期審查并更新制度，保持其時效性。
資產管理制度12
為貫徹落實《安全生產法》、《國務院關于煤礦安全生產的特別規定》、《煤礦安全規程》、《煤炭工業企業設備管理規程》等法律、法規精神，加強對大型固定設備和礦燈的使用及維修管理，確保大型固定設備和礦燈安全、經濟、高效運行及使用，結合礦區機電管理的具體情況，制定本規定：
第一章大型固定設備的更新購置
1、設備選型的原則是技術先進、安全可靠和經濟合理，優質服務，并注意通用性、互換性和標準化；選購的設備應是經過鑒定、有生產許可證的、非淘汰型產品。煤礦使用的涉及安全生產的產品，必須取得煤礦礦用產品安全標志。
2、各礦要根據長遠發展規劃和現有設備的安全技術狀態制定設備的改造更新規劃，對老化、技術性能落后、耗能高、效率低的`設備要有計劃地逐年進行更新。
3、大型固定設備及涉及到礦井安全生產的關鍵部件選型采購和配件儲備，按淮礦經管〔20xx〕57號文有關規定執行，設備選型要進行安全、技術、經濟等方面的論證。集團公司使用的同類設備生產廠家控制在3～5家，同一生產礦井使用的同類設備生產廠家控制在1～2家。招標、比質比價采購的設備，其配件供應方式、價格以及售后服務作為標書及合同的必備條款。
4、大型固定設備選型按照分工負責的原則，由機電處等有關業務處室牽頭，在充分征求使用單位意見的基礎上擬定技術協議；集團公司分管副總工程師組織相關單位進行技術洽談，簽訂嚴謹、詳盡、科學的技術協議，明確雙方的義務、責任以及所購設備的技術培訓、技術服務、試驗或檢驗等事項；供應處根據技術協議組織商務談判并簽訂商務合同。
大型固定設備的招標采購或比質比價采購由供應處組織。供應商在信息庫中選定，評審專家在專家庫中隨機抽取，為保證正確選用設備，須有業務主管部門和用戶代表參加。
5、集團公司從未使用過的新型設備、以及試驗涉及安全生產的新材料、新技術、新工藝，引入前要由分管領導組織有關人員進行考察、評估。評估通過后方可安排試用。試用單位必須制定安全措施后才能試用，試用中做好日常記錄，試用期滿后提出試用評估報告報集團公司分管副總工程師和設備選型有關部門，試用評估報告審查合格后方可按采購程序采購。
6、大型設備應由牽頭業務處室負責組織使用單位等專業人員依據技術協議、商務合同、有關技術資料及質量標準進行出廠驗收；其他設備由使用單位進行驗收。
7、礦井主通風機的選型，由用戶提供風機主要運行時期、困難時期的風量、負壓等參數，經通風處確認后，機電處兼顧各個時期進行風機選型，以確保風機的性能和效率。
8、涉及到安全生產的關鍵部件（如主要電機、電控、風機風葉、主軸承、主提升繩、提升容器、天輪、井筒裝備、液壓站及制動器、摩擦襯墊、提升信號等）的更新改造和選型，要先進行充分調研，選用鑒定合格的產品，產品性能符合有關技術要求和設備的設計參數，并經集團公司業務主管部門同意后，方可實施。
資產管理制度13
第一章
固定資產及其相關規定第一條根據《企業會計準則——固定資產》及相關財會制度的規定，固定資產是指同時具有以下特征的有形資產：
1、為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；
2、使用年限超過一年；
3、單位價值較高。
第二條根據《企業會計制度》和《企業會計準則》對固定資產的相關規定，接合xx飯店（以下簡稱“飯店”）的具體情況，本制度將由麗江大港貿易有限公司（以下簡稱“上級公司”）投資建設、購置或以其他方式形成的，交由飯店經營管理的以下資產作為固定資產：
1、飯店房屋、建筑物、構筑物；
2、中央空調、監控系統、消防系統、通訊及播音系統、電視接收系統、供配電系統、供排水系統、洗滌設備、電梯、鍋爐、冰柜及制冷設備（設施）、保齡球系統及設施、桑拿設備設施；
3、復印機、相片沖印設備、運輸車輛、游樂場設備、健身房設備等。
第三條不作為固定資產管理的工具、器具等實物，作為低值易耗品管理，低值易耗品的管理按飯店存貨管理辦法執行。低值易耗品，應包括（但不僅限于）下列項目：
1、各種用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等；
2、辦公桌椅、沙發、文件柜、會議桌椅、傳真機、電話機、移動電話、幻燈機、飲水機、微機、打印機、裝訂機、驗鈔機等；
3、電視機、影碟機、音箱、顯示器等；
4、地毯、燈飾、燈具、飾品掛件等；
5、擦鞋機器、貨架、行李車及其他搬運工具等；
6、餐桌、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不銹鋼用具等；
7、飯店廚房中除冷柜以外的如灶具等所有工器具；
8、洗衣房中除洗滌設備、成型機以外的所有工器具；
9、在經營過程中周轉使用的包裝容器等；
10、固定資產的維修維護用品、用具及備用零部件等；
11、制服、床上用品、麻棉制品等。
第四條飯店全部資產的所有權均屬麗江大港貿易有限公司所有，任何個人或其他組織無權擅自處置、變賣、毀損、報廢飯店資產，無權以飯店資產對外進行擔保、抵押、質押等民事行為。
第五條飯店管理委員會受飯店所有者委托，在授權范圍內行使飯店所有者的權利；根據《xx飯店管理合同》的規定，飯店管理人員行使資產的經營、管理、使用和維護的職權。
第二章
固定資產預算制度第六條每個會計年度初期，飯店各部門根據本部門的經營情況，將本部門的現有資產利用情況、資產維修計劃、資產報廢計劃、擬新增資產購建計劃及其他與固定資產相關的支出計劃，報工程技術部門和財務部門。
第七條工程技術部門根據各部門對固定資產的使用情況，對上述計劃從技術角度提出意見。
第八條財務部門會同上級公司財務部根據飯店下年的資金情況，提出資金安排計劃。
第九條飯店總經理召集相關部門，根據上述意見制定出固定資產的增減、維修計劃后報飯店管理委員會討論。
第十條飯店管理委員會將上述計劃討論通過后形成飯店的年度固定資產預算。
第十一條飯店采購部門、使用部門、財務部門及上級公司財務部門，各自遵照固定資產預算執行相應責權，記錄、監督、管理、使用好固定資產。
第三章
固定資產購建及形成
第十二條在年度預算范圍內的固定資產，由相關部門按預算執行購建任務。
第十三條未列入預算范圍而急需使用的資產，按照預算形成程序，由使用部門提出報告，相關部門（含上級公司財務部）出具意見后，由飯店總經理決定是否確需購建資產。
第十四條對于確需購建的資產，由飯店總經理將購建計劃提請飯店管理委員會審批。
第十五條各相關部門按審批意見執行購建任務。
第四章
固定資產的管理第十六條根據飯店經營管理的具體情況，飯店固定資產按賬務和實物分別進行管理。
第十七條飯店固定資產的賬務管理。
1、飯店固定資產賬務統一由上級公司財務部門核算，固定資產的核算按《企業會計準則》和《企業會計制度》的規定執行。
2、上級公司財務部負責飯店固定資產的增加、報廢、折舊、資產減值等的賬務處理、記錄、核算工作。
3、上級公司財務部應會同飯店財務部組織相關部門，每半年和不定期地清點、盤查固定資產。對固定資產的使用、維護、維修、服役狀態、報廢情況與賬面記錄情況進行核實，并對各責任人的資產管理執行情況提出獎懲建議。
4、對于已提完折舊，尚在服役的固定資產，應登記造冊，與其他資產同等管理。
第十八條飯店固定資產的實物管理。
1、飯店總經理對飯店固定資產的實物管理負有全面責任，飯店工程技術部門協助總經理做好固定資產的管護工作。
2、飯店財務部雖不對飯店固定資產進行賬務核算，但應按固定資產原始入賬價值設置固定資產清單、建立固定資產臺賬及固定資產卡片，將固定資產統一編號、歸類，對固定資產的實物形態作詳細記錄，對固定資產的管理負全面監督責任。
4、在由財務部統一記錄的基礎上，將飯店的固定資產管理責任分解到各部門。部門負責人對本部門責任內的資產負有全面管理責任。
5、各部門應對本部門所管理的資產建立資產檔案，對本部門的資產位置、功能、工作狀況、操作方法、使用注意事項、能源耗用情況、修理維護情況、預算執行情況等各種信息作詳細記錄，并將管理責任落實到個人，以保證資產的.安全和有效使用。
6、對于專業性較強，需要特殊技能、須持證人員操作的設備，應配備專門的操作人員，嚴格執行設備的操作規程和國家的相關規定。
7、各部門應對管轄內的資產形成定期檢修制度，以確保機器、設備的正常運行和建筑物的功能完好。
8、各部門應對固定資產進行不定期的清查盤點，積極配合財務部門對資產的清點和監督管理工作。
第五章
固定資產的折舊第十九條固定資產的折舊由上級公司統一核算。除以下情況外，應對所有固定資產計提折舊：
1、已提足折舊仍繼續使用的固定資產；
2、按照規定單獨估價作為固定資產入賬的土地。
2、音響設備5年
3、電冰箱(柜) 5年
4、空調器柜式5年窗式3年
5、電影放映機5年
6、其他電器設備5年
（五）文體娛樂設備類
1、高級樂器10年
2、游樂場設備5年
3、健身房設備5年
（六）消防設備6年
第二十一條飯店固定資產凈殘值按稅務機關的要求執行。
第二十二條固定資產減值，按《企業會計準則》及《企業會計制度》處理。
第六章
固定資產的修理、維護及日常保養
第二十三條飯店固定資產應定期維護和保養，以確保資產正常、經濟、有效地運行。資產的維修按年度固定資產預算進行。
第二十四條各責任部門應時時掌握本部門的資產運轉情況。若發現急需修理而又未納入預算的情形，應作出報告經飯店工程技術部門鑒定并出具意見，由財務部門審核后，報飯店總經理批準。
第二十五條資產維修部門和物資采購部門，根據總經理的批示意見執行維修任務。
第二十六條零部件等維修費用，按飯店費用報銷辦法執行，相關費用計入飯店當期損益（第二十七條情況除外）。固定資產的修理支出不得以預提或待攤的方式處理。
第二十七條若與固定資產有關的后續支出金額較大（通常按超過固定資產原值的20%為準），則應當計入固定資產賬面價值。相應的支出，應由飯店管理委員會審批。
第二十八條飯店正常經營期間，若需對建筑物進行裝修。裝修方案和相應支出應由飯店管理委員會批準。
若裝修支出符合固定資產改良支出標準，則上級公司財務應將此項支出在固定資產賬下單獨設“固定資產裝修”明細科目核算，并采用合理的方法單獨計提折舊。
第七章
固定資產的清理及報廢第二十九條各部門應不定期地對所管轄的固定資產進行清查盤點，對盤虧、盤盈、報廢、毀損、轉出、轉入的固定資產應及時與飯店財務部和上級公司財務取得聯系。
對于盤虧、報廢、毀損的資產，應查明原因。若系人為因素造成，須追究相關人員的責任。
飯店資產的轉出和轉入應征得飯店管理委員會的批準。
第三十條飯店財務部和上級公司財務，應按會計制度、會計核算辦法和本固定資產管理規定，及時對固定資產的盤虧、盤盈、報廢、毀損、轉出、轉入事項進行賬務處理。
第三十一條
對于超過服役期或尚在服役期內的設備，如存在下列現象則按程序進行清理或報廢處理：
1、無法正常運行，且無法修復；
2、修理費用過高，不如購買新設備；
3、由于國家新法規、新標準頒布，現有設備的使用已違反了這些新規定；
4、能耗等使用成本過高，購置新設備比使用現有設備更經濟；
5、繼續使用將對環境造成重大不良影響；
6、原有設備的工藝、技術已被新工藝、新技術淘汰，繼續使用已經不經濟；
7、由于意想不到的因素，資產受到不可抗力損壞，已無法繼續服役；
8、其他需要對設備進行報廢的原因。
第三十二條對于需要清理、報廢的資產，由各資產管理部門提出書面報告，經工程技術部門鑒定、財務部門（含上級公司財務）論證后，由飯店總經理確認，按程序納入年度固定資產預算管理。各相關部門根據預算處理。
第三十三條
對于未來得及納入預算的資產報廢，應按預算形成程序，最終由飯店管理委員會立項審批。各相關部門根據審批意見辦理。
第三十四條
財務部門（含上級公司財務）應配合并監督好各相關部門的清理工作，做到資產清理費用按規定開支、資產殘值收入及時入賬。
對于保險賠償范圍內的資產報廢，應及時與保險公司取得聯系，做到財產賠償及時、足額入賬。
第三十五條
對在政府行政主管部門登記備案的資產，相應資產管理部門應及時辦理好報廢資產的銷戶、轉出轉入資產的過戶等相關手續。
第八章
附則第三十六條
本制度自批準之日起執行，此前與本辦法不一致的規定自動作廢。
資產管理制度14
固定資產投資管理制度是對企業進行長期資產購置、建設、維護與處置等活動進行規范和管理的制度，旨在確保投資決策的科學性，提高資產使用效率，保障企業的經濟效益。
內容概述：
1.投資決策程序：明確從項目提議、可行性研究、預算編制到最終決策的'流程，確保每個環節都有嚴格的審批和監控。
2.資金管理：規定資金來源、撥付方式、使用監管及投資回報預測，保證資金安全和有效利用。
3.采購管理：設定采購標準，規范招標、評標、合同簽訂等過程，防止不正當交易。
4.資產登記與評估：建立資產登記簿，定期進行資產盤點和評估，確保賬實相符。
5.維護保養：制定設備維護計劃，規定保養標準和程序，延長資產使用壽命。
6.投資效益分析：定期對投資項目進行效益分析，評估投資效果，為后續決策提供依據。
7.處置管理：規范資產報廢、出售、轉讓等處置行為，防止資產流失。
資產管理制度15
第一條為了加強公司固定資產的管理,明確部門及員工的職責,現結合公司實際,特制定本制度。
第二條固定資產標準。
固定資產是指公司生產經營中使用期在一年以上,單位價值在20xx元以上,并在使用過程中保持原來物質形態的資產。包括房屋及建筑物、機器設備、電子設備、運輸設備等。
除固定資產以外的物質資產,列入低值易耗品管理。
第三條固定資產管理部門的職責:
1、設置固定資產實物臺賬及卡片;
2、設專人負責對固定資產進行分類編號、購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢、定期盤點等有關事項;
3、對每項固定資產的使用落實到人,并訂立相關的使用、交接,丟失、損壞賠償規定。
第四條固定資產核算部門的職責:
1、財務部門為公司固定資產的核算部門;財務部門設置固定資產總賬及明細分類賬,負責對固定資產增減變動及時進行賬務處理;
2、財務部門協助固定資產管理部門進行固定資產盤點(至少每年一次),做到賬實相符。
3、固定資產取得后,即歸管理部門管理,并會同財務部門依其類別及會計科目統馭關系,予以分類編號并貼粘樣簽。
第五條固定資產的購置、轉移、調撥:
固定資產增加應辦理的相關手續。
1、外購增加的固定資產。應由供應部門會同歸口管理部門對購置的固定資產進行驗收交接,并編制固定資產交接入庫憑證。財務部門根據供貨單位發票及包裝費、運輸費、保險費、安裝成本等及固定資產驗收交接入庫憑證,登記入賬,并根據固定資產使用部門會同歸口管理部門簽章的領料單,登記固定資產賬冊及登記簿。
2、自營建造增加的固定資產。由管理和使用該固定資產的部門會同相關部門對自營完工的固定資產進行驗收交接。財務部門根據驗收交接憑證,按實際發生的全部支出登記固定資產賬冊和登記簿。
3、出包建造增加的固定資產。財務部門設立“在建工程”科目,核算工程預付款和基建領用材料,根據施工進度,測算資金需要量;會同負責建設的部門對出包完工的固定資產進行竣工驗收,并將竣工決算書送交有關審計機構進行審計,根據審定的造價結轉在建工程,登記固定資產賬冊和登記簿。
4、內部轉移的固定資產。由調入部門填寫《固定資產內部轉移單》,調出部門主管同意,資產管理部門批準,調出部門銷賬,調入部門登賬,并報財務部門據此單轉賬。
5、投資者投入、債務重組和非貨幣性交易取得的固定資產。由固定資產歸口管理部門對投入的.固定資產進行驗收交接,并編制固定資產交接入庫憑證。財務部門根據雙方簽訂的協議和固定資產驗收交接入庫憑證,登記入賬,并根據固定資產使用部門會同歸口管理部門簽章的領料單,登記固定資產賬冊及登記簿。
第六條固定資產修理。
固定資產的大修理。在保證檢修質量的前提下,應厲行節約。經改造和更新后固定資產新增的價值,符合資本化條件的,應由資產管理部門辦理固定資產增值手續,報財務部門入賬。
第七條固定資產出售。
1、固定資產如需出售處理,固定資產管理部門須申報出售處理固定資產的報告并列出明細表,注明出售處理原因,報公司負責人批準;
2、財務部門根據公司負責人批準的固定資產出售處理報告進行賬務處理,并開具發票及收款;
3、固定資產管理部門依據財務開具的發票及收據辦理發貨手續。
第八條固定資產報廢。
1、固定資產報廢,由固定資產管理部門會同相關技術人員檢測后提出報廢申請報告,送公司負責人批準;
2、財務部門依據公司負責人批準的固定資產報廢申請報告進行賬務處理;固定資產管理部門負責進行實物處理。
第九條固定資產盤點。
固定資產管理部門應會同財務部門每年盤點一次。對于固定資產盤盈、盤虧由固定資產管理部門提出固定資產盤盈、盤虧報告,并會同財務部門核查落實后,報公司負責人審批;財務部門依據公司負責人批準的固定資產盤盈、盤虧報告進行賬務處理。
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