報銷制度管理辦法

時間：2023-10-19 10:42:52 制度

報銷制度管理辦法

　　在現(xiàn)實(shí)社會中，很多場合都離不了制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編精心整理的報銷制度管理辦法，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

報銷制度管理辦法

報銷制度管理辦法1

　　一、現(xiàn)金的使用范圍

　　根據(jù)國家和學(xué)院計財處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬，日常500元以下的零星支出。

　　二、支票的使用范圍

　　除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng)，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項(xiàng)，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。

　　三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的.程序及使用要求

　　1、領(lǐng)用人須填寫(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。

　　2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時到財務(wù)辦理報帳手續(xù)。

　　3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財務(wù)采取補(bǔ)救措施，如票款因支票丟失已從我財務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。

　　4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。

　　四、日常支出的報銷

　　1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

　　2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權(quán)予以退回，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新開列。

　　3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報銷。

　　4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。

　　5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經(jīng)單位財務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報銷。

　　6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費(fèi)、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)用品、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報銷。當(dāng)月因各種原因不能報銷的，上述費(fèi)用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。

　　五、招待費(fèi)

　　1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷，實(shí)行一事一結(jié)制度。

　　2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院長批準(zhǔn)。

　　3、報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》。

　　4、各中心安排的院內(nèi)會議，報銷有關(guān)費(fèi)用時應(yīng)填寫《會議費(fèi)報銷單》經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。

　　5、禮品費(fèi)報銷必須有明細(xì)或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務(wù)處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預(yù)算支出。

報銷制度管理辦法2

　　一、原則

　　1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。(分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證)。

　　2、加強(qiáng)報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。

　　3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報銷單上。

　　二、支出相關(guān)部門審核

　　對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

　　三、財務(wù)部門審核

　　財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。

　　四、審核權(quán)限

　　同審批權(quán)限。

　　五、費(fèi)用報銷及借款時間一覽

　　項(xiàng)目周一周二周三周四周五

　　款項(xiàng)借支11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

　　15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

　　費(fèi)用報銷9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

　　對外結(jié)帳9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

　　(分公司財務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)

　　六、報銷手續(xù)

　　嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項(xiàng)支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：

　　1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用(成本)報銷單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對無誤后付款。

　　2、印刷費(fèi)(出片費(fèi))：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)用(成本)報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。

　　3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的，運(yùn)營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后，填寫驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報銷單。各單位自行購買的'憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。

　　4、機(jī)房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報銷單。

　　5、資料費(fèi)：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運(yùn)營管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報銷單。

　　6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費(fèi)憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。

　　7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

　　8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。

報銷制度管理辦法3

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)公司日常費(fèi)用管理，規(guī)范和完善審批程序和權(quán)限，提高風(fēng)險防范和增收節(jié)支意識，根據(jù)《浙江農(nóng)資集團(tuán)有限公司資金使用、費(fèi)用開支審批管理辦法》(20xx年11月修訂)相關(guān)規(guī)定，本著“總額控制、適度從緊、厲行節(jié)約”的原則，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

　　一、費(fèi)用報銷程序

　　正常報銷程序包括“5環(huán)節(jié)”：經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報銷單→本部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性，簽字確認(rèn)→財會部會計稽核：報銷單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性，簽字確認(rèn)→總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費(fèi)用是否予以報銷，簽字確認(rèn)→財會部出納核對報銷金額后報銷。如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義，則票據(jù)退回經(jīng)辦人，經(jīng)辦人做修改后重新開始審批程序。“5環(huán)節(jié)”流程圖如下：1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫費(fèi)用報銷單

　　2.相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性、合理性

　　3.財務(wù)稽核規(guī)范性、合法性、有效性

　　5.出納核對金額準(zhǔn)確性，予以報銷

　　4.總經(jīng)理或運(yùn)營負(fù)責(zé)人審批是否報銷

　　二、費(fèi)用報銷要求

　　1、費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性：指費(fèi)用支出真實(shí)、必須，報銷票據(jù)的金額和實(shí)際支出金額一致。

　　2、費(fèi)用票據(jù)合法性：指取得的費(fèi)用票據(jù)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅色監(jiān)制章)。

　　3、費(fèi)用票據(jù)有效性：基本要素包括，票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財務(wù)專用章;手寫發(fā)票沒有涂改，大小寫金額一致;發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容填寫完整，準(zhǔn)確;公司名稱要填全稱。

　　三、費(fèi)用報銷單要求

　　1、統(tǒng)一格式：費(fèi)用報銷單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。費(fèi)用報銷單主要涉及三種：通用費(fèi)用報銷單、差旅費(fèi)報銷單和住宿費(fèi)計算表，各審批單和備案表參見附件。

　　2、原則上一事一報、一人一報：不同性質(zhì)的費(fèi)用分開填報，不同時段的費(fèi)用分開填報，差旅費(fèi)用按個人分開填報。

　　“通用費(fèi)用報銷單”中“費(fèi)用項(xiàng)目”一欄按報銷內(nèi)容區(qū)分填寫，具體分業(yè)務(wù)費(fèi)、城市交通費(fèi)、小汽車費(fèi)、辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、其他費(fèi)用等。

　　3、及時填報：原則上費(fèi)用一月一報，經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報且無合理理由的視為自愿放棄，財會部有權(quán)不再受理報銷。

　　4、費(fèi)用相關(guān)信息要素完整：包括“6要素”(Who、What、When、Where、Why、How many即相關(guān)人員、何種費(fèi)用、發(fā)生時間、發(fā)生地點(diǎn)、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費(fèi)用報銷單填制中予以明確。

　　5、費(fèi)用報銷時相關(guān)資料齊全：費(fèi)用審批單、備案表、費(fèi)用明細(xì)單、出差計劃書、情況說明書等資料要作為報銷票據(jù)附件同時上報。

　　6、費(fèi)用報銷單填寫規(guī)范：用黑色碳素筆填寫，禁用鉛筆、藍(lán)色圓珠筆;金額計算準(zhǔn)確，大小寫相符，字跡清晰工整，報銷單不得隨意涂改。

　　7、報銷票據(jù)粘貼要求：

　　(1)票據(jù)粘貼在報銷底單左上角;

　　(2)長方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;

　　(3)票據(jù)分類別、按時間順序粘貼;

　　(4)用膠水或固體膠固定，禁用釘書針;

　　(5)報銷單上沿和左沿保持整齊，票據(jù)不外露在報銷單外，大張票據(jù)要折疊，一張一疊;

　　(6)一份報銷單對應(yīng)票據(jù)過多時，先區(qū)分類別、攤薄粘貼在多張單子上，再將單子疊粘一起;

　　(7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外。

　　四、各項(xiàng)費(fèi)用報銷的具體要求及審批權(quán)限

　　(一)業(yè)務(wù)費(fèi)：報銷單據(jù)使用“費(fèi)用報銷單”通用格式，業(yè)務(wù)事由填寫詳實(shí)，包含客戶單位、客戶人數(shù)、主客姓名和職務(wù)、接待事由、接待時間、我方陪同人員人數(shù)等，特殊事由不便在報銷單上列明的，要求單獨(dú)附上書面說明作為財務(wù)報銷備案。同一事由的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)匯總審批，尤其是接待同批客人，應(yīng)事先明確主要接待人員，事后匯總統(tǒng)一報銷(及備案)。

　　單筆超過2000元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi)，經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表，審批結(jié)束，備案表由財會部主辦會計負(fù)責(zé)保管。

　　審批權(quán)限：單筆金額在1000元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批，單筆金額在1000元—2000元(含)以內(nèi)及部門總監(jiān)業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)理審批，單筆金額在2000元—100000元(含)以內(nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用由董事長審批，單筆金額在100000元—150000元(含)以內(nèi)的經(jīng)愛普公司審批程序后上報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報集團(tuán)公司董事長審批。

　　愛普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費(fèi)審批權(quán)限均按上述執(zhí)行，單筆超過2000元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi)，經(jīng)辦人需事先向愛普公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表，審批結(jié)束，備案表由子公司財會主管負(fù)責(zé)保管。由財會部編制業(yè)務(wù)費(fèi)開支明細(xì)月報，交公司總經(jīng)理、董事長存查。(表格見附件)。

　　(二)差旅費(fèi)

　　1、報銷單據(jù)使用“差旅費(fèi)報銷單”格式。差旅費(fèi)票據(jù)分類別，按時間順序粘貼。報銷單上必須詳細(xì)注明每天的行程，地名具體到縣一級。長時間連續(xù)出差，票據(jù)量大的，要求每兩三天的票據(jù)就整理成一份報銷單，票據(jù)數(shù)控制在25份以內(nèi)，便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。

　　2、員工出差實(shí)行“出差前報出差計劃，出差后交出差報告”的管理辦法，差旅費(fèi)按人考核，各人分開填報。出差人員在出差前向運(yùn)營中心上報出差計劃，書面形式或電子形式皆可，運(yùn)營中心審核確認(rèn)并在公司內(nèi)網(wǎng)公布。《出差計劃書》(見附件)中要明確出差目的、出差時間、出差地區(qū)、交通工具、預(yù)計費(fèi)用等內(nèi)容，報銷時粘貼在報銷單后。

　　3、差旅費(fèi)報銷內(nèi)容包括車船票、飛機(jī)票、自備車過路過橋費(fèi)、住宿費(fèi)、出差期間市內(nèi)交通費(fèi)、購票代理費(fèi)、私車公用產(chǎn)生的費(fèi)用。

　　(1)車船票(飛機(jī)票)報銷：

　　其他人員出差乘坐飛機(jī)，須事先征得部門負(fù)責(zé)人同意，由部門負(fù)責(zé)人在出差計劃書或者差旅費(fèi)報銷單上簽字確認(rèn);

　　駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部，原則上不得乘坐飛機(jī);

　　特殊情況上報總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;

　　出差期間市內(nèi)交通費(fèi)填寫參照“城市交通費(fèi)”要求執(zhí)行。

　　(2)住宿費(fèi)報銷：

　　出差住宿標(biāo)準(zhǔn)由辦公室另行規(guī)定。原則上參照住宿標(biāo)準(zhǔn)計算填報《住宿費(fèi)計算表》，超支和節(jié)省部分分別實(shí)行30%的個人承擔(dān)和獎勵。隨同領(lǐng)導(dǎo)一起出差住宿，可參照隨同領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn)，但不再計算個人獎勵。因特殊情況(如會議方安排好住宿)導(dǎo)致住宿費(fèi)超標(biāo)，個人承擔(dān)確有難處的，經(jīng)辦人作書面情況說明、提出減免申請，經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后，可按實(shí)全額報銷。

　　出差住宿同一房間，要求發(fā)票按人數(shù)分?jǐn)傞_具，各人房費(fèi)分開填報，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按單個房間除以人數(shù)均攤。

　　愛普公司員工到公司設(shè)有辦事處、子公司等分支機(jī)構(gòu)出差，如當(dāng)?shù)赜屑w宿舍，并有能力安排住宿，應(yīng)首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。特別是出差時間較長的情況，原則上在出差前與分支機(jī)構(gòu)駐地人員提前溝通，做好住宿安排，盡量節(jié)省住宿費(fèi)用開支。同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會議的情況，盡量安排在公司集體宿舍住宿，如集體宿舍無法安排，則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿。

　　(3)私車公用：

　　原則上盡量避免，若確因工作需要，產(chǎn)生費(fèi)用按差旅費(fèi)填報審批后予以報銷。報銷人負(fù)責(zé)填寫《私車公用備案表》(見附件)，作為報銷附件粘貼在費(fèi)用報銷單后。

　　(4)出差補(bǔ)貼：

　　出差補(bǔ)貼與個人考勤掛鉤，由辦公室審核確認(rèn)，單獨(dú)發(fā)放。

　　連續(xù)乘車超時補(bǔ)貼：連續(xù)乘車每超過12小時給予一定補(bǔ)貼，由辦公室審核確認(rèn)，隨差旅費(fèi)同時報銷。

　　審批權(quán)限：一般人員差旅費(fèi)由授權(quán)審批人審批，部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費(fèi)由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理差旅費(fèi)由董事長審批，董事長差旅費(fèi)應(yīng)上報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。

　　(三)城市交通費(fèi)：報銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報銷單”通用格式。包括日常市內(nèi)出租車費(fèi)、市內(nèi)地鐵公交費(fèi)、公交月票等。每張出租車票詳細(xì)注明起訖地點(diǎn)、時間、經(jīng)辦事由，按時間順序粘貼。特殊情況，如出租車包車、連號的票據(jù)、在工作時間之外的出租車票據(jù)等，經(jīng)辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的，要寫明詳細(xì)理由;一般情況下往返機(jī)場允許乘坐出租車的時間為早上7點(diǎn)以前、晚上9點(diǎn)以后，其他時間盡量乘坐機(jī)場大巴及機(jī)場地鐵專線。出差及日常市內(nèi)辦公，應(yīng)盡量結(jié)合公交、地鐵出行，降低出租車費(fèi)。

　　審批權(quán)限：一般人員城市交通費(fèi)由授權(quán)審批人審批，部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費(fèi)由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理及董事長城市交通費(fèi)由總經(jīng)理和董事長互相審批。

　　(四)小汽車費(fèi)：報銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報銷單”通用格式，費(fèi)用項(xiàng)目中注明車牌號。報銷范圍為因公務(wù)活動而發(fā)生的車輛費(fèi)用，包括修理費(fèi)、汽油費(fèi)、停車費(fèi)、清洗美容費(fèi)、保險費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)等項(xiàng)目。使用公車時發(fā)生的各種違章罰款不予報銷。私車公用產(chǎn)生費(fèi)用的報銷參照差旅費(fèi)中相關(guān)要求執(zhí)行。

　　小汽車日常使用須登記《隨車日志》，實(shí)際使用者將用車信息及時填入日志，財務(wù)和辦公室對其不定期進(jìn)行抽查。

　　小汽車費(fèi)按車輛歸集，每車分開填報;費(fèi)用票據(jù)分項(xiàng)目內(nèi)容粘貼，報銷單上注明每一項(xiàng)目的合計金額。駐外機(jī)構(gòu)小汽車費(fèi)原則上一月一報，由車輛使用人員制作《小汽車費(fèi)用清單》(見附件)，計算行使里程、每月平均油耗。該清單做為報銷附件，粘貼在費(fèi)用報銷單后。

　　小汽車費(fèi)用由辦公室專人審核登記，《小汽車費(fèi)用清單》由專人負(fù)責(zé)保管。集團(tuán)公司每年對公司的小汽車費(fèi)用進(jìn)行一次匯總分析、檢查。

　　審批權(quán)限：小汽車修理費(fèi)單次超過2000元的應(yīng)采取事先預(yù)算審批，預(yù)算費(fèi)用在2000元-1萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在1萬元以上的由公司董事長審批。不超過2000元、實(shí)際費(fèi)用金額未超過預(yù)算的小汽車修理費(fèi)用以及其他小汽車費(fèi)用由授權(quán)審批人審批。

　　(五)辦公費(fèi)用：報銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報銷單”通用格式。包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材、復(fù)印費(fèi)等。

　　辦公用品的管理實(shí)行“統(tǒng)一購置、領(lǐng)用登記”的辦法，原則上本部統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行購置，各駐外機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購置，日常購進(jìn)和領(lǐng)用在臺帳上簽字登記。駐外機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用臺帳，每半年一次郵寄公司辦公室和財務(wù)部審核。

　　日常辦公費(fèi)報銷，要求提供購置商品清單，如收據(jù)和小票。如果開票方要收回商品清單的，經(jīng)辦人提供復(fù)印件。

　　審批權(quán)限：辦公費(fèi)由授權(quán)審批人審批。

　　(六)房租費(fèi)：報銷單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報銷單”通用格式。房租費(fèi)包括辦公房房租和員工宿舍房租，兩者分開填報，在報銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時期。

　　網(wǎng)點(diǎn)租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報并取得同意。租房(包括續(xù)租)必須與對方簽訂合同，辦公室對房租合同審核把關(guān)。租房合同原件做為費(fèi)用報銷附件，粘貼在報銷單后，網(wǎng)點(diǎn)留合同復(fù)印件備查。

　　審批權(quán)限：已簽訂租房合同房租費(fèi)報銷由辦公室主任審批。

　　(七)水電費(fèi)：報銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報銷單”通用格式。包括辦公場所及員工宿舍自來水費(fèi)、電費(fèi)。區(qū)分辦公室和員工宿舍，兩者分開填報，報銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時間。

　　審批權(quán)限：水電費(fèi)由由辦公室主任審批。

　　(八)郵電費(fèi)用：報銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報銷單”通用格式。包括各類信件郵寄費(fèi)、商品以外的鐵路托運(yùn)費(fèi)、固定電話費(fèi)、寬帶上網(wǎng)費(fèi)、移動通訊費(fèi)等。信件郵寄費(fèi)要求提供郵寄清單，注明時間、郵寄對象和郵寄內(nèi)容。固定電話費(fèi)報銷單據(jù)中注明費(fèi)用所屬時期;如果費(fèi)用是預(yù)繳性質(zhì)，統(tǒng)一按實(shí)際發(fā)票金額報銷，差額由個人負(fù)責(zé)處理。移動通訊費(fèi)按照《浙農(nóng)愛普公司移動通訊費(fèi)用管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，集團(tuán)公司每年對移動話費(fèi)進(jìn)行一次匯總、分析、檢查。

　　審批權(quán)限：郵電費(fèi)中除移動通訊費(fèi)外的費(fèi)用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動通訊費(fèi)超過定額報銷的由集團(tuán)總經(jīng)理審批，其余人員移動通訊費(fèi)超過定額報銷的由總經(jīng)理審批。

　　(九)辦公設(shè)備：報銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報銷單”通用格式，費(fèi)用報銷時辦公室專門人員參與審核。包括價值較高的機(jī)電設(shè)備、電腦、數(shù)碼裝備、辦公家具等。

　　辦公設(shè)備的購置實(shí)行“先申請后購置”的管理辦法。經(jīng)辦人填寫《設(shè)備購置審批表》(見附件)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，報辦公室、總經(jīng)理及董事長審批。駐外機(jī)構(gòu)傳真本部審批。簽字同意的申請表作為報銷附件，粘貼在報銷單據(jù)后。

　　審批權(quán)限：高價值辦公設(shè)備未超申請額度的由授權(quán)審批人審批，超過申請額度的由總經(jīng)理審批。

　　(十)業(yè)務(wù)推廣會相關(guān)費(fèi)用：報銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報銷單”通用格式。業(yè)務(wù)推廣會涉及費(fèi)用包括餐飲、住宿、會議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費(fèi)等，要求報銷單按不同費(fèi)用項(xiàng)目分開粘貼，并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費(fèi)費(fèi)用清單》(見附件)作為報銷附件。

　　業(yè)務(wù)推廣會實(shí)行“先申請后執(zhí)行，結(jié)束后評估總結(jié)”的管理辦法。會議前由經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請單》(見附件)，推廣費(fèi)用預(yù)算上報運(yùn)營部、總經(jīng)理室進(jìn)行審批。會議結(jié)束后，經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見附件)，總結(jié)單作為附件，粘貼在費(fèi)用報銷單后上報審批。

　　審批權(quán)限：業(yè)務(wù)推廣會費(fèi)用報銷時區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外進(jìn)行報批，未超申請額度的由授權(quán)審批人審批，超過申請額度的由總經(jīng)理、董事長審批。

　　(十一)會議費(fèi)：報銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報銷單”通用格式。專項(xiàng)會議要事先報預(yù)算進(jìn)行審批。

　　審批權(quán)限：預(yù)算費(fèi)用在1萬元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批，預(yù)算費(fèi)用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在5萬元—15萬元(含)的由公司董事長審批，預(yù)算費(fèi)用在15萬元—20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，預(yù)算費(fèi)用在20萬元以上的按上述審批程序后上報集團(tuán)公司董事長審批。

　　(十二)廣告費(fèi)：報銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報銷單”通用格式。

　　審批權(quán)限：屬于代理廣告性質(zhì)的，即廣告費(fèi)是由生產(chǎn)廠家提供的'，則廣告費(fèi)支出時由經(jīng)辦部門經(jīng)授權(quán)審批人、財會部審核后，費(fèi)用金額10萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額超過10萬元的由公司董事長審批。對需公司自行列支的廣告宣傳費(fèi)，費(fèi)用金額5萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。費(fèi)用金額在10-20萬元(含)的，需報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，20萬元以上的按上述審批程序后上報集團(tuán)公司董事長審批。

　　(十三)保險費(fèi)：

　　1、固定資產(chǎn)、商品等財產(chǎn)保險、理賠，原則上由集團(tuán)公司一個頭對保險公司商談，公司承擔(dān)相應(yīng)的保險費(fèi)用。如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長期享有，需要自行商談的，需報經(jīng)集團(tuán)公司財會部同意后執(zhí)行。

　　2、其他種類保險費(fèi)用，由經(jīng)辦部門上報公司總經(jīng)理審批，單筆金額超過10萬元的應(yīng)上報公司董事長審批。

　　(十四)工資薪酬及福利費(fèi)：原則上一年一定，由辦公室提出意見，報集團(tuán)人力資源部前置審核。月度發(fā)放時由財會部審核后報公司總經(jīng)理、董事長審批。

　　(十五)技術(shù)研發(fā)費(fèi)：要事先報預(yù)算進(jìn)行審批。預(yù)算金額在30萬以內(nèi)的由總經(jīng)理、董事長審批，預(yù)算金額在30萬以上的報集團(tuán)公司審批。

　　(十六)壞賬損失核銷：公司應(yīng)收賬款(含賒賬款)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)損失核銷總額50萬以內(nèi)或單筆損失10萬以內(nèi)的由公司總經(jīng)理、董事長審批，核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報集團(tuán)公司董事長審批。

　　(十七)商品損耗、銷售商品商務(wù)處理、進(jìn)出口商品累計傭金、商品跌價損失：使用專門審批單據(jù)。

　　審批權(quán)限：金額在1萬元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出，經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批，上報運(yùn)營部、財會部專人稽核，運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審核提出處理意見后報總經(jīng)理審批;5萬元以上需報董事長審批。

　　(十八)其他費(fèi)用：報銷單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報銷單”通用格式。其他費(fèi)用如無特殊情況，按正常程序予以報銷，一般為分部門領(lǐng)導(dǎo)審核，部門總監(jiān)審核，財務(wù)審核，總經(jīng)理或授權(quán)人審批，必要時辦公室參與審核。

　　審批權(quán)限：金額10萬元以下的由公司總經(jīng)理審批，超過10萬元的由公司董事長審批。

　　五、其他費(fèi)用項(xiàng)目

　　1、駐外機(jī)構(gòu)的費(fèi)用，原則上一月一報，當(dāng)月費(fèi)用在下個月初寄回公司。各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費(fèi)用單交內(nèi)勤人員，內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)整理和填制《備用金報銷匯總單》，每月3號前將費(fèi)用報銷單和匯總單郵寄財務(wù)部。《備用金報銷匯總單》中辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)四項(xiàng)費(fèi)用每月在匯總單上按部門統(tǒng)計;差旅費(fèi)、城市交通費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)按人員匯總，其他費(fèi)用按項(xiàng)目匯總。財務(wù)出納核對打款后將《備用金報銷匯總單》傳真回各機(jī)構(gòu)，反饋報銷信息并負(fù)責(zé)保管該匯總單。

　　2、費(fèi)用報銷打備用金卡，卡號保持相對固定，如有特殊情況需要改打其他卡號，由報銷人向財務(wù)部出納做書面說明。

　　3、特殊情況不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明，再依據(jù)金額大小，由經(jīng)辦人到地稅局辦理本文規(guī)定。費(fèi)用報銷單經(jīng)財會部審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報銷。以上人員費(fèi)用計入各自部門，由子公司財務(wù)和本部財務(wù)每月進(jìn)行核對，通過本部對子公司開票加價的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔(dān)。

　　子公司簽訂勞動合同的人員，經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費(fèi)用由愛普公司承擔(dān)的，由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過公司總經(jīng)理、董事長審批的書面通知遞交財會部備案。此類費(fèi)用報銷程序?yàn)椋嘿M(fèi)用報銷單郵寄前先由辦事處負(fù)責(zé)人審核簽字，再經(jīng)杭州本部財務(wù)審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報銷。經(jīng)審批的費(fèi)用報銷單由所屬子公司財務(wù)入帳核算，由子公司財務(wù)和本部財務(wù)每月進(jìn)行核對，通過本部對子公司開票減價的形式轉(zhuǎn)為愛普公司承擔(dān)。

　　6、河南惠多利農(nóng)資有限公司、山東惠多利農(nóng)資有限公司、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費(fèi)用報銷由其財務(wù)主管參照本辦法制定相應(yīng)管理辦法。

　　本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行，公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的，按本辦法規(guī)定執(zhí)行。

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