現金回款制度

時間：2022-10-29 15:31:32 制度

現金回款制度

　　在不斷進步的社會中，我們都跟制度有著直接或間接的聯系，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的現金回款制度，歡迎閱讀與收藏。

現金回款制度

現金回款制度1

　　根據公司內部管理制度化、規范化建設的要求，鑒于目前營銷部銷售量及欠款量較大的狀況，為保證公司資金正常運轉，營銷管理中心制定本規定，以使營銷人員遵照執行。

　　一、銷售欠款報表

　　1、營銷中心項目部銷售內業、財務部銷售會計于每周周報前核對項目欠款情況。

　　2、經紀公司內業每三天向銷售內業提供一次《客戶貸款變化進度表》（后附表），經紀公司與營銷中心項目部每周將各自負責的清欠進展情況做出書面說明，經紀公司周報中應包括受理時間、遞減進度、缺件明細、審批情況；營銷中心項目部欠款周報中應注明欠款客戶清欠進度、清欠截止日期、原因等。經紀公司和營銷中心項目部應嚴格按照上報清欠的截止日期督促客戶回款。

　　3、每月5日，營銷中心項目部將上月銷售欠款與財務部和經紀公司核對，7日將上月清欠情況分析匯總上報公司營銷副總和總經理。

　　二、已簽合同客戶欠款催繳、貸款客戶組件

　　1、銷售人員應在客戶簽認購時即將客戶引至經紀公司處，詳細咨詢貸款相關事宜，并負責督促客戶在合同規定時間內將貸款材料遞交給經紀公司，保證貸款材料齊全。

　　2、合同約定客戶組件時間為7天，銷售人員協助客戶組件時間為10天（自簽署購房合同之日起計算）。

　　3、經紀公司按日將貸款逾期未遞件房源明細表報給項目銷售內業，由銷售內業錄入電腦匯總成明細表交銷售案場經理，由案場經理監督銷售人員催促客戶交件，并將具體原因和截止日期明確標注后返還內業錄入電腦。

　　4、如遇客戶確有特殊原因，無法按時組齊貸款件時，銷售人員需及時上報《延期單》，須經公司總經理批準同意后方可延期。

　　5、如遇缺件客戶和未遞件客戶，銷售人員需全力與客戶溝通，限定其去銀

　　行補件和到經紀交件的日期，并每日電話通知提醒，銷售人員需告知客戶其承擔的違約責任，如到約定日期客戶仍未辦理，銷售人員上報項目經理，由公司統一下發律師函。

　　三、認購轉合同

　　1、正常情況下，認購轉合同的期限為自簽訂認購書之日起7天，如遇集中簽訂合同，則為規定集中簽訂截止日期。

　　2、銷售內業每日將次日認購到期客戶及本日超期明細于下班前交至銷售案場經理，由案場經理提醒銷售人員催促客戶轉簽合同。

　　3、如遇客戶確有特殊原因，無法按時簽訂購房合同時，銷售人員需在規定合同簽訂時間內及時上報《延期單》，經公司總經理批準同意后方可延期。

　　4、客戶更名、換房、折扣單均需在認購規定時間內上報，不得以此為延期借口，折扣、換房等單據正常批復時間為2天，銷售人員需于客戶正常簽訂合同日期2天前上報。

　　5、為防止出現單據上報時間不清、責任不明的現象，銷售內業要嚴格執行內業工作手冊，對于上報、接收和領導批復、轉發文件和單據要有嚴格登記，確保不發生丟件等事項。銷售人員上報各種單據到銷售內業處時，需交接雙方同時在上報登記表上簽字確認，時間節點以登記表上確認日期為準。

　　6、認購超期5天仍未簽訂合同的客戶（無《延期單》或延期未批準）由案場經理統一打開銷控另售，定金不退。

　　四、處罰標準與其他規定

　　1、認購未轉合同超期

　　銷售人員按實際超期20元/天（自應簽合同日期第二日起到實際簽合同日期）予以處罰；銷售主管按20元/天（自超期第3天到實際簽合同日期的超期天數）予以處罰。

　　2、貸款未遞件超期

　　自簽訂合同之日起期限15日組件期，銷售人員按實際超期10元/天處罰；銷售主管按20元/天處罰（超期10日后開始計算天數）；案場經理、項目經理按5元/天處罰（超期20日后開始計算天數）。

　　3、貸款未遞件超期30天的情況，公司統一為該類客戶下律師函。

　　4、銷售人員和案場經理應嚴格控制《延期單》數量及比例。銷售人員《延期單》應嚴格控制在本人當月合同數量的10%以內，超出部分按無效處理，按正常超期處罰標準的一半予以處罰（領導關系客戶除外）。

　　5、為考慮安全性，交款在3萬元以上的客戶應于每日下午15：30之前至財務部交款；交款3萬元以下須交現金不允許刷卡，如有需要刷卡客戶需交手續費50元整。銷售人員在客戶交款前應與客戶溝通說明，如因銷售人員原因未說明而引起客戶投訴，對相關銷售人員按50元/次（特殊情況，經案場經理或項目經理同意除外）予以處罰。

　　五、附則

　　1、本規定由營銷管理中心起草，人力資源部審核，總經理批準。

　　2、本規定由人力資源部下發至公司各相關部門（通過公司OA辦公系統），書面抄送經紀公司。

　　3、本規定自二零零九年十二月一日起執行。

現金回款制度2

　　一、現金使用管理制度

　　第一條：流動資產是指可以在一年或超過一年的一個營業周期內

　　變現或者運用的資產，包括現金、銀行存款、其他貨幣資金、應收及預付款項、存貨等。

　　第二條：庫存現金限額：庫存現金限額（5000元），超出限額部分要及時送存銀行。

　　第三條：嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記賬的賬面余額，并與庫存現金核對，發現不符要及時查明原因。財務總監要對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

　　第四條：現金的使用范圍：

　　1、職工工資、津貼、資金、個人勞務報酬；

　　2、出差人員須攜帶的差旅費；

　　3、結算起點以下的零星支出（結算起點暫定為1000元，相關規定調整，由財務總監確定）；

　　4、財務總監或公司相關領導授權批準的其他開支；

　　5、財務人員支付款項，超過使用現金限額（1000元）的部分，應當以支票形式支付；確需全額支付現金的，經相關部門負責人審核，財務總監批準后支付現金。

　　第五條：資金預算管理

　　1、項目部成立后，編制資金計劃，根據成本計劃，編制現金預算。

　　2、根據工程進度，按合同約定，按時向甲方收取工程款。

　　3、根據回款，項目部編制資金使用計劃。經相關責任人審批后實施。

　　4、項目部資金，原則上由公司統一安排使用。

　　第六條：資金使用審批權限

　　1、3000元以下的零星材料，由項目部生產經理審核，項目經理審批，由公司生產副經理批準后支付。

　　2、3000元以上的材料，逐級上報總經理審核，董事長批準支付。

　　第七條：現金收支規定：

　　1、現金收入，應于當日送存銀行，當日送存確有困難的，應于次日送存銀行；

　　2、支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付，不得從公司的現金收入中坐支；

　　3、嚴禁財務人員公款私存。

　　第八條：銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。

　　第九條：銀行支票的使用管理：

　　1、金額在1000元以上的經濟業務往來，均使用轉賬支票結算，嚴禁使用現金及現金支票結算。

　　2、支票領用、保管：

　　1)支票管理由出納專管，應于下班前把支票、單位印簽和支票密碼送存保險柜，支票本應與支票密碼、單位印簽分開保管，不能存放一處；支票使用時須提前向財務部申請并填寫使用說明；

　　2)支票專管員應及時控制銀行余額，不準簽發空頭支票和遠期支票；

　　3)支票的'使用申請：當公司部門或個人用款時，應當提前向審批人提交支票使用說明，并注明款項的用途、金額、預算等內容，并附有效經濟合同或相關證明；

　　4)使用支票時必須由本公司業務人員親自領取，不許代領，否則造成損失由當事人承擔；

　　5)領用支票時，領用人必須在“支票登記簿”上將領用日期、收款單位、用途、金額、

　　支票號碼、密碼等填寫清楚；

　　6)作廢的支票，及時交還支票專管員，加蓋“作廢”章后，一并到銀行注銷，不能自行銷毀。

　　第十條：出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析，查找原因，并上報財務總監。

　　支付臨時聘用人員(連續工作時間未滿一年)的勞務報酬(含課酬、專家評審費、稿費、咨詢費等)；支付本單位職工的差旅費補助；支付不具備刷卡條件的公務用車過路費、停車費、燃油費以及差旅費等公務支出；根據國家規定支付給個人的救濟費、撫恤金、慰問金、遺屬補助等；其他事前報經省財政廳核準使用現金的項目。

　　辦法規定,預算單位單日提取現金一般不應超過3萬元,年度提取現金一般不應超過當年基本支出預算的3%。省財政廳對預算單位公務卡消費支出及現金提取情況實行動態監控,并將對預算單位《公務卡報銷結算管理辦法》制定情況、公務卡結算金額、提取現金金額等按季度通報,并與年度部門預決算評比掛鉤；省監察廳、省審計廳、中國人民銀行濟南分行也將對公務卡制度實施情況強化監管。

　　二、費用管理制度

　　第一條：費用管理原則

　　1、貫徹“勤儉辦企業，厲行節約”的方針，在保證正常經營的前提下，精打細算，節約挖潛，以最少的開支取得最大的經濟效益；

　　2、從有利于公司的經營出發，對能促進公司效益的直接開支要予以支持，對其他的間接開支要嚴格控制。

　　第二條：管理費用內容：

　　管理費用是指公司各管理部門為管理和組織公司的經營活動而發生的各項費用。它具體包括以下明細項目：工資、職工福利費、折舊費、稅金、差旅費、辦公費、修理費、咨詢費、審計費、業務招待費、交通費、通訊費、培訓費、其他費用等。

　　第三條：費用申請及審批：

　　1、費用發生均應提前2天以上申請，由費用發生部門負責人對所管轄范圍先進行申請復核。財務總監審批、總經理授權簽字后辦理費用支出。

　　2、差旅費：員工出差，經部門或分管領導進行授權審批后辦理預借現金；

　　3、業務招待費：各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門負責人同意，否則不予報銷；

　　4、車輛費用；車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等車輛費用需要行政部門審批；

　　5、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名方可報銷付款。

　　第四條：費用報銷流程

　　1、日常費用報銷流程：

　　1）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業務招待費、培訓費、資料費、廣告宣傳費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算；

　　2）日常費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單，報銷金額在10000元以內（含10000元）由財務總監復核，總經理審批；報銷金額在10000元以上的，由財務總監與總經理共同審核后上報董事長審批；10萬元以上（含10萬元）支出由財務總監與總經理共同審核后，由董事長報董事會共同決議；

　　3）差旅費報銷流程：

　　（1）出差申請：出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準；

　�。�2）借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按“借款流程規定”辦理借款手續，出納按規定支付所借款項；

　�。�3）購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票；

　�。�4）返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，報銷金額參照“日常費用報銷審批流程”。

　　4）手機費、固定電話費、網絡費用報銷流程：

　�。�1）手機費：員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準待定。

　�。�2）報銷流程：

　　A公司行政部每月月初將本月員工手機費報銷標準交到財務部；

　　B財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續；

　　C員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）；

　　D固定電話費由行政部指定專人辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理。

　　2、專項費用支出報銷流程：

　　1）專項支出主要包括對外擔保、投資、融資、購置固定資產及其他專項費用等，專項費用申請，必須召開董事會，由董事會集體決議；

　　2）固定資產購置報銷財務制度及流程：

　　(1)填寫購置申請：按公司規定填寫《資產購置申請單》送總經理處報批；

　　(2)報銷標準：要附相關的合同協議及批準生效的購置申請；

　　(3)結賬報銷：資產驗收無誤后，經辦人憑發票等資料到行政相關負責人處辦理相關

　　登記手續；

　　(4)財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款。

　　3、報銷時間的具體規定：

　　1）財務報銷：公司財務部每周三為財務報銷日，當月報銷截止到每月月底28日，目的是為了便于財務部集中時間月末結賬；

　　2）借支及其他業務的辦理不受以上時間限制，可隨時辦理。

　　第五條：借款流程：

　　1、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金；

　　2、審批權限流程：

　　借款額度在10000元以內的（含10000元），由財務總監復核，總經理審批；10000元以上由財務總監與總經理共同審核后上報董事長審批；10萬元以上（含10萬元）的由財務總監與總經理共同審核后，由董事長報董事會共同決議。

　　3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

　　4、報銷還款管理：

　　借款人報銷時應提供借款單，財務人員用于核對報銷原始憑證內容是否和借款用途一致，財務人員有權對不一致項目拒絕辦理；公出借款人員應在返回五個工作日內到財務部門辦理報銷手續；購置材料物品借款人員應在驗收后五個工作日內到財務部門辦理報銷手續（時間以發票開出日計算）；其他借款人員應在事項結束后五個工作日內到財務部門辦理報銷手續（時間以發票開出日計算）。否則財務人員有權拒絕辦理報銷手續。借款應在包銷后一次結清，否則財務部門有權在此后計發工資時全額扣款，直至還清欠款為止；上次前款未結清者不允許繼續借款。

　　5、責任追究：借款人為第一責任人，部門負責人有義務督促借款人還款，對于惡意拖欠人員，財務部有權向借款人提出處理要求。

　　三、應收賬款管理制度：

　　第一條：財務部門應于月后5日前提供一份當月尚未收款的〈應收賬款帳齡明細表〉，提交給總經理、主管市場的副總經理和稽查辦。

　　第二條：業務部門應嚴格對照〈信用額度表〉和財務部們報來的〈帳齡明細表〉，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結算回款的客戶及時聯絡和反饋信息給主管副總經理。

　　第三條：業務人員在與客戶簽定合同或的協議書時，應按照《信用額度表》中對應客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結算期限，并在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。

　　第四條：財務部門應于月后5日前向業務部門、主管市場的副總經理（總經理）提供一份當月尚未收款的《應收賬款明細表》，該表由相關業務人員核對后報經業務主管市場的副總經理（總經理）批準后安排進行賬款回收工作。

　　第五條：業務員在外出收帳前要仔細核對客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發現數據差錯，有損公司形象。外出前需預先安排好路線經業務主管同意后才可出去收款；款項收回時業務員需整理已收的帳款，并填寫應收帳款回款明細表，

　　第六條：清收帳款由業務部門統一安排路線和客戶，并確定返回時間，業務員在外清收帳款，每到一客戶，無論是否清結完畢，均需隨時向業務經理電話匯報工作進度和行程。

　　第七條：業務員收帳時應收取現金或票據，若收取銀行票據時應注意開票日期、票據抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時應及時聯系退票并重新辦理。若收匯票時需客戶背面簽名，并查詢銀行確認匯票的真偽性；如為匯票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章是否為發票印章。

　　第八條：收取的匯票金額大于應收帳款時非經業務經理同意，現場不得以現金找還客戶，而應作為暫收款收回，并抵扣下次帳款；

　　第九條：收款時客戶現場反映價格、交貨期限、質量、運輸問題，在業務權限內時可立即同意，若在權限外時需立即匯報主管，并在不超過3個工作日內給客戶以答復。如屬價格調整，回公司應立即填寫價格調整表告知相關部門并在相關資料中做好記錄；

　　第十條：業務人員在銷售產品和清收帳款時不得有下列行為，一經發現，分別給于罰款或者予以開除，并限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門。

　　1、收款不報或積壓收款；

　　2、退貨不報或積壓退貨；

　　3、轉售不依規定或轉售圖利；

　　4、代銷其他廠家產品的；

　　5、截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的；

　　6、收取現金改換承兌匯票的；

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