財務管理規范自查報告

時間：2022-10-02 08:22:24 自查報告

財務管理規范自查報告

　　在經濟飛速發展的今天，報告十分的重要，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。你知道怎樣寫報告才能寫的好嗎？下面是小編為大家收集的財務管理規范自查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

財務管理規范自查報告

財務管理規范自查報告1

　　現就自查情況報告如下：

　　一、學校費用收取情況

　　（一）學生費用收取

　　我校收取學生費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統一收取，收費標準為：學費每學期400元/生，住宿費80元/生，書費根據各專業不同由教務處預算出書費，總務處統一收取，學期后期統一結算，多退少補。

　　在收費過程中，嚴格按照收費有關規定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統一印發收據，如數存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向學生再收取任何費用。

　　（二）勤工儉學收入

　　我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學433制列支使用。

　　（三）教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或學期進行統一收取存入專戶。

　　二、學校經費列支情況

　　學校所需列支經費均按照有關規定按月向主管部門申請，由會計統一列支。

　　學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經費支出中，所產生的票據由經辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。

　　三、資產管理情況

　　由于學校校舍緊張，沒有統一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產登記，并作好借出登記。由使用教師從總務處領出，保管使用，在期末或年末由總務處統一清理，并將不再使用的物資統一收回管理，開學初再按需發放到使用教師手中。

　　四、學生各種補助管理情況

　　學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設專門帳戶和管理人員，做到了專款專人專用，同時，嚴格按照相關文件規定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。

　　五、培訓經費管理使用情況

　　學校培訓經費嚴格按照文件規定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業辦根據培訓計劃和培訓進程對所需經費報校長審批，總務處統一采購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業辦公室匯總，報校長簽字，財務室統一發放。

　　六、上級劃撥資金管理情況

　　上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴格實行專款專用，無截留、挪用違規行為。

　　七、學校財務檢查工作

　　學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的支出情況。

　　經過學校的認真自查、清理，我校均無亂收費、私設小金庫，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產抵押擔保等違規行為

財務管理規范自查報告2

　　根據縣紀委《xx發〔20xx〕20號》文件要求，我局在本系統認真開展了對私設小金庫的專項治理工作。現將具體情況匯報如下：

　　一、加強組織，認真領導

　　1、我局召集全體班子成員、二級機構負責人和會計、報賬員等相關人員，召開專題會議，傳達縣紀委文件，提高相關人員的認識。

　　2、成立專項治理領導小組：組長xxx;成員：各二級機構會計和各二級機構報賬員、各二級機構負責人。

　　二、認真自查自糾，建立監督機制

　　根據縣紀委文件要求，我局首先開展了對私設小金庫的自查自糾工作，經過認真自查，發現我局不存在私設小金庫現象。各二級機構也不存在私設小金庫現象。經過自查，對各二級機構起到警示作用。同時，我們將建立長效監督機制，提高財務透明度，嚴防小金庫的出現。

　　今后，我們將嚴格落實財經紀律，管好、用好公私財物，杜絕違反財經紀律事件的出現。

財務管理規范自查報告3

　　為切實履行財務監督職責，穩步推進財務監督檢查工作，我項目部對本單位會計信息質量、“小金庫”專項治理工作、財政制度、和財經紀律執行情況進行自查，現將自查情況匯報如下：

　　（一）會計基礎工作情況自查

　　1、會計人員從業資格情況：我項目部會計人員經過專業上崗培訓，有從業資格證，接受會計專業系統的教育，并且具有初級會計師資格。

　　2、單位銀行賬戶開設情況：開設臨時賬戶，每天過夜資金不超過10萬元，當天申請資金當天支付出去，如遇特殊情況與處財務科說明。當天收到工程款及時向處財務科匯報并及時將款項匯往處單位賬戶，無以收抵支及坐收坐支現象。

　　3、會計科目和會計賬簿設置比較合理、完備，會計賬簿、財務電算化系統信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實可靠，每張付款憑證必須有項目經理簽字，并及時送往處財務科審核，及時裝訂保管。

　　4、會計往來科目、會計余額真實，我項目部按季度同外部單位核對往來賬個目，并且做好對賬單，對賬單及時送處財務科審核保存，別單位無法對賬則向處財務科作出說明情況。

　　5、財務報銷制度完善、報銷憑證及附件要件需經嚴格核查方能報銷。根據要求當月發票必須當月報銷，發票必須齊全真實，經過項目經理嚴格審核后方可報銷并及時付款。

　　6、財務會計檔案及時整理歸檔并帶往處機關，由處機關檔案室進行保管。

　　7、單位建有財務管理規章制度、內控制度，并且有書面的廉潔風險管理措施。

　　（二）治理“小金庫”情況

　　單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶管理和核算，無“小金庫”。

　　從財務會計管理自查情況看來，我單位財務會計管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務會計管理工作。

財務管理規范自查報告4

　　根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結合學校實際情況，就學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查，現將自查情況匯報如下：

　　一、收入管理

　　1、所有預算外收入金額放入財政專戶，并嚴格執行“收入兩條線”管理。

　　2、我校1—6年級學生全部實行免費入學，不收取借讀等費用，無擅自設立收費項目，擴大收費范圍或提高收費標準。

　　3、幼兒收費嚴格按規定程序辦理收費許可證，嚴格按收費標準收費，并按規定使用財政部門統一印制的財政票據，無亂收費現象。

　　二、支出管理

　　1、學校各項支出全部按實際發生數列支、無虛列虛報和白條抵庫等現象。

　　2、學校需購置的教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等嚴格按政府采購制度實行政府采購。

　　3、學校財務支出實行校長負責制，已建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由學校領導班子經教師代表會討論決定。

　　4、學校實行校務公開制度，定期公布收支情況，接受社會和教師的監督，所有財務由校報帳員到鎮財務辦事處及縣財政支付中心辦理，職責明確。

　　5、不存在私設“小金庫”，公款私存、賬外帳、坐收坐支現象。

　　三、資金管理

　　1、學校已建立健全資產購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立固定資產賬，定期組織資產清查，做到賬賬相符，賬物相符。

　　2、學校資產的出租、出借、出售、出讓、報廢報損等，都由校領導班子和教師代表會討論決定，并按國有資產處置管理的有關規定報批。

　　3、學校固有資產的出租、出借經學校領導班子及教師代表討論決定后報上級相關部門審批，不存在將學校資產用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業，購買股票、基金等風險性投資活動。

　　四、財會隊伍建設

　　1、學校報賬員具有高尚的職業道德和高度組織性、紀律性和原則性，并嚴格執行財務管理制度。

　　2、財務人員正確使用會計監督職權，對違反法律規定的會計事項拒絕辦理或按照職權予以糾正，以確保會計信息的真實性，合法性和完整性。

　　總之，加強財務管理，提高教育收費使用效益，加強財務管理，提高教育經費使用效益，是落實科學發展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容，是促進教育持續健康發展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的切身利益，事關學校的健康發展，學校領導充分認識加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領導，采取有效措施，確保財務管理規范化、制度化、科學化。

財務管理規范自查報告5

　　農村集體“三資”管理和財務管理，是農民群眾普遍關注的熱點、焦點、難點問題，也是誘發農村干部腐敗的一個重要因素。加強農村集體“三資”管理和財務管理，歷來是黨中央、國務院重視“三農”工作的政策措施之一，也是加強農村基層黨風廉政建設的重要制度之一。

　　按照古交市的要求，我鎮全面開展了農村集體“三資”管理和財務管理工作的檢查調研，自查工作進展順利，現將有關情況匯報如下：

　　二Oxx年七月，我鎮成立了農村“三資”代理服務中心，現有工作人員八名，設主任一名，總會計一名，審核一名，總出納一名，會計兩名，微機管理員、檔案員一名，打字員一名。全鎮實行農村財務委托代理制，按照“一項委托、二級審核、三權不變、四層監督、五個統一”的運行模式。“一項委托”即由村組織將村級財務書面委托農村“三資”代理服務中心，統一實現規范化管理。“二級審核”即村務監督小組和“三資”服務中心審核。“三權不變”即堅持村級資產所有權不變、資金使用權不變、財務審批權不變。“四層

　　監督”即群眾監督、業務監督、審計監督、檢查監督。“五個統一”即統一管理制度、統一資金賬戶、統一報賬程序、統一公開賬務、統一檔案管理。

　　農村“三資”代理服務中心為了更好的行使其職能，制定了一系列制度，有民主管理制度、民主決策制度、民主監督制度、民主公開制度、貨幣資金管理制度、資產管理制度、資源管理制度、票據管理制度、民主理財財務公開制度、財務公開審批制度、檔案管理制度，做到用制度管權、管事、管人的要求，逐步形成事前監督、事中審核、事后把關的運行機制，切實加強了農村集體資金、資產、資源的有效、規范管理。

　　1、提取款項需按規定填寫提款計劃，加蓋村委會公章，并附會議記錄，須經相關審核人審核，如遇重大項目和大額開支，要報請主要領導把關審核。

　　2、財務事項發生時，經手人必須取得真實、有效、合法的原始憑證，注明用途并簽字，交報賬員填寫“財務支出審批單”，再交民主理財小組集體審核，審核通過后，由民主理財小組組長加蓋理財章，報主任、書記審批同意并簽字，由報賬員報賬，會計人員、總會計、審核員終審后審核記賬。

　　3、村級“三資”公開分為定期公開和不定期公開，重大事項隨時公開。定期公開為每半年一次，三月十五前公布上年經濟活動情況，七月十五前公布本年上半年情況，并且附有審批表及相關人簽字蓋章。

　　4、年初應當編制全年資金預算方案，按民主程序形成決議并張榜公布;預算調整時，要嚴格履行相關程序。年終應當及時進行決算，并將預算執行情況和決算結果向全體成員公布。

　　5、會計年度結束后，會計憑證、賬簿、報表、電算化數據、經濟合同、民主理財登記簿等會計資料都歸檔保存，確保資料的完整性。

　　1、邊查邊改，我們展開了認真細致的自查，對自查工作中發現的問題，在認真分類梳理的基礎上，能立即糾正的立即糾正，做到不回避、不護短;對一時不能糾正的落實責任單位，制定詳細整改計劃，限期整改，做到邊查邊改。

　　2、在與梭峪鄉互查的基礎上，各村進行了自查互查，提出了相應的整改意見，并進行了及時的糾正。

　　3、加強督辦，制訂了嚴肅的工作紀律，要求各涉及單位相關人員，端正態度，嚴肅對待。由于紀律嚴格，督辦到位，保證了此項工作的順利開展。

　　1、我鎮委托代理的村(組)達到了94%，陰家溝村由于依托山西一一煤焦集團有限公司，集體開支、福利性支出大都由企業自行開支，我鎮正在與該村進行協商，將陰家溝村委會財務納入正規管理。

　　2、財務制度不夠完善，個別村(組)原始憑證有的未注明經手人及用途，一些小額報銷憑證有部分非正規票據。

　　3、由于林權改革尚未徹底完成，雖然已建臺帳，但還不夠完善。這需要我們進一步清理核查，摸清家底，健全“三資”臺賬，加強檔案管理。

　　4、資產、資源承包、出租、出讓等集體資產處置和重大工程建設項目應嚴格執行招投標管理制度。

　　農村集體資金、資產、資源管理，是農村經營管理工作的基礎，也是推進農村基層建設，改善黨群關系，發展農村經濟的推進器，必須認真加以完善，逐步提高，我們認為必須抓好以下幾方面的工作：

　　1、統一思想，提高認識。農村集體“三資”管理是一項長期的工作，需要各級各部門領導要繼續統一思想，提高認識，加強監督、指導、管理，尤其是鎮黨委、政府處在農村集體“三資”管理的前沿，更要把抓好農村“三資”管理工作列入重要議事日程，切實加強對村級管理和領導。要把對農村集體“三資”的管理工作同新農村建設緊密地結合起來，與推進農村基層黨風廉政建設有機地統一起來。

　　2、健全制度，加強管理。建立健全農村“三資”管理的各項制度，做到有章可循，用制度規范行為。具體有：資產資源清查界定、登記臺賬制度、民主公開管理制度、資產處置審批制度、集體資產發包或產權變更的資質評估制度、招標投標制度、債權債務管理制度、承包合同管理制度(合同要鑒證，統一使用規范文本)、農村“三資”年度檢查制度、集體土地有序流轉制度等。

　　3、重拳出擊，嚴肅查處。要進一步統一對加強農村“三資”管理重要性的認識，加強有關職能部門的密切配合，在建立健全農村“三資”管理各項制度的基礎上，紀檢、監察、財政、財務公開等職能部門要聯合制發“關于違反農村‘三資’管理實行責任追究的辦法”，加大監督檢查和查處的力度，嚴格制度管理，嚴肅處理處罰。

　　4、加強培訓，提高業務。定期開展業務培訓，將財會、招投標等制度、操作規程等作為主要學習內容，不斷更新知識，提高整體素質和業務技能。

財務管理規范自查報告6

　　學校財務工作在學校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、校容校貌的有力保障。因此，我校歷來對財務工作的管理都非常嚴格，力爭在財務工作中不出現什么疏漏，將財務工作抓好抓實。為此，根據上級主管部門的安排，結合我校實際，現將我校財務工作的開展情況自查自糾如下。

　　1、制度建設：制定有財務工作管理意見、財務經辦人員工作職責、財務審批人員工作職責、財物保管人員工作職責、出納人員工作職責、記賬人員工作職責、公用經費預算編制制度、財務人員培訓制度等規章制度，嚴格按制度搞好財務管理工作。

　　2、切實認真地搞好預算編制工作。每年及每學期的預算編制均要求各校領導班子集體認真研究，結合學校實際，科學合理地進行學校公用經費的預算，嚴格按預算編制使用公用經費。

　　3、完善學校固定資產的購進、管理制度。對于學校固定資產的購買，都先召開教代會討論通過，形成決議后才進行購買。20xx元以上支出經學校校務會議討論決定，先向教體局提交報告，批準后再進行購買。對固定資產的使用要求做好維護、維修工作，對于確不能使用的固定資產要求各校不能隨便丟棄，必須按要求提交報損報告，經批準后才能進行報損處理。

　　4、建立和完善了財務人員培訓制度。我校按要求安排會計、出納參加縣市組織的財務人員培訓，進一步提高所有財務人員的財務工作素質，力爭將學校的財務工作做到盡善盡美。

　　5、公用經費的使用和管理。我校對公用經費的使用和管理嚴格執行河南省教育廳、省財政廳關于印發〈規范和加強農村義務教育階段中小學公用經費管理的意見〉的通知精神，對不能開支的項目做到不予開支。公用經費的使用除保障教學所需外，主要用于設備添置、校園建設等方面。對公用經費的管理，支出票據的收集要求做到及時，嚴格審批程序，校長在審核簽字時做到不合理、不合規的票據一律不簽，未經學校校長審核簽字的發票財務人員堅決不予報銷，每月支出票據經財稅所審核后才進行做賬，沒有“小金庫”，公款公存、賬外賬、坐收坐支等現象。可以說我校對公用經費的管理是合理、合規、合法的，也是非常嚴格的。

　　總之，我校對財務工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的`要求進行，求真務實地將學校財務工作抓好抓實，但工作中也存在著一些問題，在今后的工作中，我們將積極參加財務工作培訓，努力學習財務知識，不斷提高財務人員的工作素質，力求將我校的財務工作做得更好。

財務管理規范自查報告7

　　全市清理銀行賬戶和小金庫及非稅收入工作會議后，市清理檢查辦公室加強領導，加大宣傳力度，扎實開展工作。各縣區、市直各單位領導重視、認真組織、嚴格按照文件要求，及時召開本部門、本單位清理工作會議，學習傳達文件精神，對自查工作進行了布置，自查階段取得一定成效。現將自查情況匯報如下：

　　一、認真開展自查上報工作

　　市清查辦公室按照市清理工作領導小組要求，建立工作制度，明確分工，各負其責，加強督導，扎實開展工作。

　　一是加強宣傳。對工作進展情況及時進行報道，發了3期簡報，在《xx日報》發表4篇文章，在xx電視一臺、三臺，xx日報第一版分別公布了【清理銀行賬戶和小金庫及規范非稅收入】舉報電話，使單位清楚、群眾了解，讓社會公開監督。現已接到舉報電話4起，對2起及時進行了處理，2起在處理過程中。宣傳了清查政策，營造了清查氣氛，促進了工作開展。

　　二是嚴格要求。為了進一步做好自查階段工作，要求各單位及時召開所屬二級機構負責人會議，要求每個單位要本著對工作高度負責的態度，一把手負總責，分管領導具體抓，組織人員，周密安排，精心部署，認真貫徹會議精神，嚴格按照清理工作要求，對本單位的情況認真清理，如實申報，絕不能走過場。

　　三是認真審核。對各單位申報情況，依據政策法規和清理要求，逐單位、逐項目、逐數據進行認真全面核實把關，對上報項目不全、數字不清的，要求重新填報，發現問題，及時糾正。如市公路局路政管理處車輛檢測收費、超限運輸收費，經我們講政策，已及時上交財政專戶。

　　四是強化督導。督導各單位按要求按時上報，清理辦公室根據各單位上報情況，與16家所屬較多二級機構的大單位財務科長進行了談話，要求其進一步自查自糾，徹底搞清本單位的銀行賬戶、小金庫及非稅收入情況，防止漏報、瞞報，確保自查階段取得實效。并對各縣區進展情況進行督導。沈丘、扶溝、太康等縣認真貫徹全市清理工作會議精神，行動迅速，及時開展工作，沈丘縣的做法在《xx日報》進行了發表。

　　二、自查工作初見成效

　　市直各單位按照通知要求，明確專人負責，對本單位設立的賬戶、賬戶余額和非稅收入進行認真清理，如實填報。大多數單位經一把手簽字、單位簽章后按時上報，個別單位沒按時上報自查情況。

　　1、銀行賬戶、小金庫申報情況：

　　截止6月16日，市直各單位共上報銀行賬戶339個，上報解凍帳戶申請122個，經審批，現已解凍104個。沒有一個單位自報小金庫。

　　2、非稅收入申報情況：

　　截止6月16日，上報自查報表的有75個一級機構、182個二級單位，還有6個一級機構及部分二級機構未上報。

　　20xx年市本級非稅收入自查上報納入財政管理xxxxxx萬元，未納入財政管理xxxx萬元。20xx年1-4月份納入財政管理xxxxx萬元，未納入財政管理xxxx萬元。20xx年1月20xx年4月份，未納入財政管理xxxx萬元。據了解，仍有個別單位的一些收入沒有上報，需要進一步檢查。

　　20xx年未納入財政管理的主要有:....;

　　三、存在問題

　　一是個別單位重視不夠，不按時上報;沒上報單位有：政法委、市直機關工委、保密局、檔案局、殘聯、文聯、無委會。

　　二是有的部門沒有及時召開會議，工作進度慢;三是有漏報、瞞報、不如實上報現象。

　　四、下步打算

　　(一)對沒有上報的單位，查明原因，做到不漏一個單位。建議首先檢查不按時上報自查報表的單位。

　　(二)進一步做好縣市區的督導檢查工作。

　　(三)進一步做好宣傳工作，及時通報檢查進展情況，及時宣傳縣市區和單位好的經驗做法。

　　(四)進行全面檢查。現已抽調紀檢監察、財政、審計、人行業務骨干組成4個檢查組，明確檢查范圍和內容，分配工作任務，嚴肅工作紀律，嚴格檢查程序，對每個單位的賬務進行深入細致檢查。

財務管理規范自查報告8

長治縣衛生局：

　　根據上級“財務管理規范年”的文件精神，為嚴肅財經紀律，加強醫院財務管理，我衛生院按照自查的范圍和項目，成立了以院長為組長的領導小組，結合本院實際，逐條對照，認真核查，現將自查結果作以匯報：

　　一、財務管理內控機制建設及制度執行情況

　　1、本院按照《會計法》及《基層醫療衛生機構會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務管理制度》、《賬務處理程序制度》、《會計檔案管理制度》等，做到有章可循。建立健全了固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。

　　2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫院設專職會計1人、出納1人，財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照有關財經規定記賬，經費使用合理，平時報表準確、及時，數據真實，會計、出納嚴格依照錢賬分管的內控原則開展日常工作。

　　二、預算執行和會計核算情況

　　本院按照《基層醫療衛生機構會計制度》及權責發生制原則，采用復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理，未發生滯留、挪用專項資金（包括合作醫療、職工醫保等專款）現象，日常業務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。

　　三、銀行帳號開設和管理情況

　　全院按照規定的審批程序開立了基本賬戶一個賬戶。嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規行為，不存在私開賬戶情況。

　　四、票據管理、使用及物價政策執行情況

　　我院對在財政部門領用的門診、住院發票由專人負責任管理，實行驗舊領新，對各點的票據領用建立了詳細臺帳，保證了票據的安全。醫療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規定操作。

　　五、專項資金的管理使用情況

　　合作醫療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關文件要求支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用情況。

　　六、資產管理情況

　　我院設立了專門的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立了固定資產管理臺帳，定期組織資產清查并及時和會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發現固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

　　此次自查工作我院領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經費監督，深化服務內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。

財務管理規范自查報告9

　　根據晉農辦經發〔20xx〕31號《關于開展農民負擔、農村集體財務管理規范化大檢查和農民專業合作社、土地流轉大調查的通知》精神。我中心緊接著將上述《通知》以黎農經〔20xx〕12號文件轉發給全縣各個鄉鎮經管站，并迅速召開了全縣九個鄉鎮農經管理站站長會議，研究部署安排了這次大檢查大調查(以下簡稱“兩查”)工作具體實施的時間、方法、步驟、要求，會后各個鄉鎮經管站積極組建成立“兩查”工作領導機構，抽調得力人員組成檢查小組，同時縣農經管理中心組織相關股室成立檢查小組，采取鄉鎮逐村普查，縣級抽查的自查方法，于6月10日開始到20日結束，為期10天的“兩查”自查工作。現將其中的農村集體財務管理規范化大檢查工作自查情況報告如下：

　　一、財務管理的概況

　　全縣9個鄉鎮，250個村級集體經濟組織核算管理單位。9個鄉鎮分別于20xx年、20xx年都成立了農村會計服務中心，所涉及的250個村級集體經濟組織管理單位隨之也都實行了農村會計委托代理制。村級“三資”管理等一切經濟活動的全過程都在中心的監督下運作，目前運行質量良好，充分顯示出了它一定的優勢，達到了預期的效果，從根本上解決了農村集體經濟財務管理工作始終得不到解決的前清后亂，理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊涂帳”。明顯遏制了以前因農村集體財務管理混亂導致上訪告狀案件時常發生，農村社會經濟秩序相對和諧穩定。

　　二、財務規范化管理自查情況

　　(一)鄉鎮農村會計服務中心建設情況

　　全縣9個鄉鎮農村會計服務中心，隸屬政府下設機構。各中心設中心主任1人，大都是農經站站長兼任，共有工作人員32人，平均每個鄉鎮3.5人，其中主管業務會計19人、出納9人、電腦操作員4人、每個鄉鎮中心都有固定而單獨的辦公場所，全部實現了“五有三統一”。即：有場所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統一機構名稱、統一佩戴上崗證、統一使用審批單。會計核算全部實現了電算化，所有經濟業務基本能夠實現了手工登記帳簿和網上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責任制度，貨幣資金管理制度，集體資金收支、審批、予決算、財務公開、會計委托代理規范化流程等各項管理制度。村級銀行賬戶設置除個別鄉鎮個別村因撤鄉并鎮所致原開戶銀行(信用社)不便辦理業務和因有歷史貸款問題影響正常開展業務的村，實行中心總戶代理外，其余90%以上的村級銀行賬戶仍啟用原銀行(信用社)賬戶，并正在逐步推行“村級財務章”和“服務中心財務章”、村級組織法人手章和服務中心主任手章，雙印簽管理制度。

　　(二)村級管理情況

　　全縣250個村級經濟管理單位全部建立了民主理財小組，基本能夠正常按要求工作，發揮出了一定的積極作用。電算化網絡管理覆蓋了全縣70%左右的村，有30%的村是邊遠山區。250個村全部實行了財務公開，在原實行固定場所實行公開欄公示的基礎上，去年在縣紀委、縣農廉辦的協同支持下，在縣政務大廳設立了農廉信息網服務窗口，同時各個鄉鎮充分利用電算化網絡信息覆蓋面廣的優勢，專設了“三資”等財務管理情況公示窗口，拓寬了公開渠道，增加了農村集體財務公開透明度，今年針對農村網絡信息員存在的不懂操作技術，難以發揮作用的問題，縣農廉辦、農經管理中心、聯合舉辦了一期全縣農村范圍的專題培訓會，使農村集體財務公開工作更加扎實有效，基本做到了網上隨時公開，固定場所，半年一公開，全年兩公開。建立健全了相應的各種管理規章制度，在“三資”清查工作過程中制度建設的基礎上，縣農經管理中心又以〔20xx〕8號和〔20xx〕13號文件，將統一制訂的農村集體資金、資產、資源清查制度、臺賬、合同管理、工程招投標、專項資金管理、轉移性資金管理、會計票據、財務檔案管理等各項管理制度印發給各鄉鎮經管站，要求具體認真貫徹落實，逐項落實到村，做到制度公示規范上墻。讓制度“管錢”、“管事”、“管人”，使我縣農村集體經濟財務管理工作不斷規范、不斷完善。

　　三、財務審計監督管理工作開展情況

　　為強化農村集體財務規范管理，充分發揮審計監管作用，縣農經管理中心先后印發了〔20xx〕9號〔20xx〕27號《關于開展農村集體三資管理審計實施方案》和《關于開展村級干部任期和離任審計工作通知》兩個相關文件，使我縣農村集體財務審計監管工作規范、有序有效開展。截止檢查之日，共完成審計單位146個，占全縣村數的58%，審計資金總額9863萬元，審計出違紀單位63個，違紀金額510萬元，其中，不合理開支100萬元，違規票據報賬支款93萬元，庫存現金超限32萬元，大額現金結算款65萬元，坐支款50萬元，其它違紀違規金額30萬元，構成挪用侵占集體資產犯罪行為40萬元。涉及村主要干部5人，財務管理人員5人，受到黨紀政紀處分8人，移送司法機關處理的2人。

　　四、財務管理培訓情況

　　截止目前，縣鄉兩級共組織舉辦不同類型農村集體經濟會計知識，政策法規，電算化等管理知識培訓會(班)35期，接受專業知識教育的人數達20xx人次，通過開展培訓教育，使全縣農村經營管理干部的管理素質明顯提高，農村財務規范化管理明顯加強。

　　五、存在問題

　　(一)鄉鎮農村會計服務中心工作職能與人員配置關系不協調。

　　鄉鎮農村會計服務中心主要承擔著全縣農村集體“三項管理一項指導”的具體工作，即農村集體經濟財務管理、農民負擔監督管理、農村土地承包管理和農民專業合作社指導，實屬政府行為。但中心人員，除中心主任1人是在編人員，其余人員90%以上是當時聘用人員，在一無正式勞動工作關系，二無經濟待遇的情況下，很難勝任、做好這些工作。直接影響著農村會計服務中心的建設，影響著整個農村集體經濟財務管理規范化建設。

　　(二)村級管理制度不健全，落實不夠到位

　　各個鄉鎮、村在制定制度上各有不同，有的缺少這方面，有的缺少那方面，都是有選擇性地制定的，總體衡量不夠全面、不夠具體，大部分村缺少工程招投標制度，專項資金、轉移性資金、土地補償費資金方面的管理制度，盡管制定有，也是大框粗條，不夠詳細，在具體執行過程中，難免出現漏洞，且存在主觀意斷、有章不循現象，透明度不高，制度上墻公示做的不夠。

　　(三)審計監督工作進展緩慢，工作不夠規范。

　　這個問題主要有兩個方面，其一是縣鄉兩級行使審計工作人員，沒有有效的工作證件和必要的工作經費;其二個別鄉鎮由于缺編空員，大部分鄉鎮農村會計服務中心人員是聘用臨時人員，對于行使這項政策性強，工作關系比較復雜的工作有諸多困難，很難開展完成好這項工作，一定程度上影響著我縣農村集體經濟審計監督工作的正常開展。

　　(四)財務公開不及時，不夠全面。

　　主要體現在農民關心的焦點、熱點、專項專題的公開方面，如：糧食直補、退耕還林、社會保障、土地補償、“一事一議”等強農惠農專項資金，以及村級項目建設資金的到位、發放、使用情況的公開。

　　(五)民主理財小組形同虛設。

　　個別村級民主理財小組工作人員對工作存有不負責態度，敷衍了事，只是象征性的簽字、蓋章，且有代簽、代蓋現象，監督只是走過程，流于形式。同時也反映出理財小組成員文化水平低，理解執行政策法規能力有限，只能馬虎應付，不能真正發揮其應有的監督管理作用。

　　(六)財務會計使用票據不規范。

　　一是原始票據不規范，有白條、普通票據進賬;二是自制憑證不規范，記賬憑證、支出審批單、相應的憑證封面大小不一，全縣沒有做到統一規范。

　　(七)財務檔案管理不嚴謹，欠規范

　　一方面是受辦公場所的限制，大部分鄉鎮有專柜無專室;另一方面檔案資料造冊登記不規范，資料不健全，沒有明確的檔案管理人員。

　　六、整改措施及建議

　　(一)、加強對鄉鎮農村會計服務中心工作人員和村級行使經營管理的主要干部、專業會計(報賬員)的政策法規專業技術的教育培訓，縣農經管理中心現已擬定出了教育培訓方案，同時也得到了有關領導的支持批示，準備在7月份具體實施。

　　(二)、加強鄉(鎮)、村兩級服務、管理組織的機構、制度建設，采取缺什么、補什么，有什么規范什么完善什么的整改辦法。

　　(三)、加大審計監管力度，全面提升審計質量。

　　一方面要克服困難，努力工作，贏得上級領導的認可，給予各方面的支持;近期由縣農經管理中心具體制定縣分管領導同意通過以縣人民政府文件印發《關于對全縣農村集體經濟組織財務管理開展審計實施方案的通知》，這樣必將對我縣的農審工作有一個極大的推動作用。另一方面拓展審計范圍，延伸審計內容，實行從經濟管理的全過程到各個具體管理環節的審計監督。

　　(四)、建議相關部門理順解決鄉鎮農村會計服務中心工作職能與工作人員關系不協調出現的，工作無正常辦公經費，工作人員無勞動關系，無經濟待遇保障等問題。

　　(五)、建議上級業務主管部門盡快辦理審計人員審計工作證件。制定出臺一個能夠解決審計工作經費，保障農審工作正常開展具有實質性、可操作性、統一規范的文件。

　　總之，農村集體經濟財務管理工作，關聯農村黨風廉政建設，農村和諧穩定，農民增收，農村經濟發展的一項非常重要工作，因此我們通過這次大檢查，對好的工作管理辦法，取得的成績繼續鞏固發揚，對檢查暴露出的問題和不足，要認真查找分析問題的根源，采取有效措施，對癥下藥，徹底整改，爭取在最短時間內，使我縣的農村財務管理工作更加規范，再上一個新的臺階。

財務管理規范自查報告10

　　為進一步加強農村集體“三資”管理，推動農村集體財務管理規范化建設，根據《湖北省經管局關于做好全國農村集體財務管理規范化示范單位“回頭看”檢查調研準備工作的通知》精神，我街對農村財務管理情況進行了認真的專項檢查，現將檢查情況報告如下：

　　一、主要成績

　　1、財會制度進一步健全

　　一是建立健全財務管理制度，主要包括：

　　（1）財務預決算制度

　　（2）收入管理及開支審批制度

　　（3）資產臺帳制度

　　（4）債權債務管理制度

　　（5）票據管理制度

　　（6）會計檔案管理制度

　　（7）轉移性資金收支管理制度等

　　二是建立健全財產清查制度，定期開展財產清查，年底進行全面財產清查。

　　三是建立有效的內部控制制度，重點對土地補償費監督管理、“一事一議”籌資籌勞、村級債務管理、轉移性資金收支

　　管理等進行內部控制。

　　2、工作流程進一步規范

　　主要是建立健全財務工作規范流程。村級所有經濟業務，經手人必須取得有效的原始憑證，注明用途并簽字蓋章→所有會計憑證必須經民主理財小組審核同意并簽字蓋章→所有會計憑證必須經村集體經濟組織負責人審批同意并簽字蓋章→所有會計憑證必須在規定時間內由村級報帳員送會計服務中心按規定審核記帳，結賬前應將結賬期內發生的各項經濟業務全部登記入帳→按規定編制月份、季度、年度財務報表，并及時按要求向上級報送→會計資料和檔案定期整理，裝訂成冊，歸檔保管。

　　3、管理機制進一步民主

　　一是村村建立民主理財小組，其成員由村民代表大會選舉產生。二是制定了民主理財辦法，明確職責、范圍、程序、方法等。三是定期召開理財會議，履行民主理財職責。四是設立了固定的財務公開欄，所有收支逐項逐筆公布明細。真正做到：推行民主理財日制度，把財務開支的審批權交給群眾；推行村民議事日制度，把重大事項的決定權交給群眾；推行公開公示日制度，把村級財務的總結果交給群眾。

　　4、審計監督進一步加強

　　主要是在抓好農村集體經濟組織財務帳目和財務公開等日常審計的同時，重點抓好村干部任期離任經濟責任審計、

　　土地征用補償等專項審計，并將審計結果及時向群眾公布。

　　5、人員素質進一步提高

　　一是自學。對在職會計人員給予適當職稱補助，提高村級報帳員加強自學，提高自身業務素質的積極性；二是組織學。主要是組織會計人員參加市農校業務培訓等。

　　二、基本經驗

　　1、宣傳發動，提高認識是基礎

　　推行農村集體“三資”委托代理工作一開始，我們就進行了廣泛宣傳，教育廣大干部、群眾要從發展農村經濟，維護農村社會穩定的高度出發，充分認識推行農村集體“三資”委托代理的重要意義，以高度的責任心和使命感，切實搞好這項工作。我們堅持做到“四個統一”：一是統一資料。街掛村領導、村主要負責人人手一套《五里界街農村集體“三資”清理和監管代理工作實施方案》《清查登記表》《移交表》及填表說明等學習資料；二是統一召開動員會。街組織召開了“三資”清理監管代理工作動員大會，各村組也相應召開了黨員、群眾代表會；三是統一標語、橫幅、專欄及工作流程，為推進全街“三資”管理工作造勢；四是統一業務培訓，全街分機關干部、村干部、清查專班人員三個層次開展了“三資”管理業務培訓。

　　2、齊抓共管，領導重視是關鍵

　　農業部印發《關于進一步加強農村集體資金資產資源管

　　理指導的意見》（農經發[20xx]4號）以后，我街及時召開黨風廉政建設工作會議，會上就推行農村會計委托代理工作做了專門的安排部署，并提出要求，把農村集體“三資”監管工作納入農村黨風廉政建設責任考核和農業工作考核中，并先后以街工委、街道辦事處印發了《關于全面推行農村會計委托代理制的實施意見》、《關于加強農村集體資金資產資源管理的意見》。組建了以街工委副書記、紀委書記鄒敦家同志為組長的強有力的領導小組，有力地推進了三資監管代理工作。

　　3、成立機構，組織體系是保障

　　全街成立三套專班：即五里界街農村“三資”管理工作領導小組，負責全街農村“三資”管理工作的組織實施和工作指導；五里界街農村“三資”管理工作專班，負責處理全街農村“三資”管理工作的日常事務和指導各村進行“三資”清理；村組“三資”清查專班，具體負責村組“三資”的清理登記、公示、整改等。專班成立后，迅速制定了《三資監管代理工作實施方案》，為農村集體財務管理規范化工作打下良好的基礎。

　　三、主要問題

　　（一）“三資”委托代理中心由于不是“當事人”，對支出的真實性、合理性不可能完全把關。

　　（二）合同管理不規范。少數村的集體資產、資源承包

　　租賃合同管理不規范。

　　（三）有的地方民主理財小組理財意識不強，監督不力，圖形式，走過場，形同虛設。

　　（四）經管辦力量薄弱。實行農村集體“三資”委托代理，主要工作依靠經管辦人員來做。而目前，我街經管辦人員缺少，且年齡均嚴重偏大，從而導致了三資委托代理中心工作質量不高。

　　（五）經費緊缺。實行三資委托代理，就需要聘用人員、整修辦公室、配置電腦、打印機、辦公用品等，但由于沒有經費，導致委托代理中心運行質量不高。

　　四、幾點建議

　　1、加大對村級財務管理人員及財會人員的培訓力度，重點對鄉、村兩級農村三資管理人員進行培訓，促使其掌握操作規程，真正做到規范運作，嚴格管理。

　　2、各級要增加投入，解決三資委托代理中心的辦公經費。

　　3、嚴肅查處村集體財務管理和資產、資源處置過程中發生的各種違紀案件，及時公開、公示處理結果，發揮警示作用，維護好農民的集體利益，確保社會和諧穩定。

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