財務借款報銷制度（通用18篇）
在快速變化和不斷變革的今天，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編精心整理的財務借款報銷制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
財務借款報銷制度 篇1
為認真執行上級的財務報銷規定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：
一、各科室的包干經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字后，方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的會計制度的規定更正、補充。
三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。
四、報銷、借款單據經會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據，不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的'，必須填開借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。
八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷，無填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據報銷，不得坐支現金。
十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批后方可報銷。
財務借款報銷制度 篇2
第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。
第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。
第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。
第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。
第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。
第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的'原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。
第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。
第十三條：本制度經公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。
財務借款報銷制度 篇3
一、物資采購固定資產總務處經辦人——驗收人——總務主任——校長其他物資總務處經辦人——驗收人——總務主任——校長
二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門、年級組經辦人——人事干部（部門負責人）——校長
三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢費、手續費、水電費、郵電費、物業管理費、交通費、維修費、租賃費、專用材料（燃料）費、勞務費、委托業務費總務處經辦人——總務主任——校長
四、差旅費、培訓費、招待費各部門經辦人——部門負責人——校長
五、工會經費、福利費提取財務室經辦人——人事干部——校長
六、助學金副校長室經辦人——副校長——校長
七、其他業務活動各部門、年級組經辦人——部門負責人（年級組長）——校長備注：報銷金額在200元以下的，報銷簽字的'領導為馮佳；報銷金額在200元以上（含200元），報銷簽字的領導為李金根。
財務借款報銷制度 篇4
第一章：總則
第一條：為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經費及培訓費、會議費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條：本制度適用公司所有部門。
第二章：費用報銷基本制度及基本流程
第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)。
第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：
1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;
2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過大時應按封面大小折疊好);
3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;
4、若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
5、報銷單據金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;
6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準;
9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單;
10、出租車票據需注明業務發生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認;
第六條：單筆報銷總額超過20xx元，需要提前一天通知財務備款。
第七條：費用報銷基本流程：
第八條：差旅費報銷
1、因公出差的辦理程序
1.1因公出差的員工必須事先填寫"出差申請單"，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人、公司負責人審批簽字。
1.2出差人員借款需持批準后的"出差申請單"填寫"借款申請單"，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。
1.3凡與原"出差申請單"規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數、改乘交通工具需經部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。
1.4出差期間發生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。
1.5出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫"費用報銷單"，后附"出差申請單"，執行費用報銷流程。
2、差旅費標準
2.4伙食和交通補助依據實際出差天數憑相應發票結算，原則上采用額度內實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責人審批。
2.5出差期間招待客戶需要事先經公司負責人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。
2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.8部門經理以下(含部門經理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經公司負責人批準后方可乘坐飛機。
2.9到達目的地后，除公司負責人外其他員工原則上(市內)不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。
2.10上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。
2.11出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應扣除招待當天的伙食補貼。
2.12出差時間不足一天，視實際誤餐數執行。出差在20公里以內(含市內)，不享受伙食補助。
2.13應優先選擇出差地子公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據在規定標準內據實報銷住宿費，超過部分自負。
第十條：辦公費報銷
行政部負責辦公用品統一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附"辦公用品請購單"，執行公司借款流程。
行政部采購專員在借款之后3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執行公司費用報銷流程。
第十一條：業務招待費
1.公司級招待費用原則上由行政部統一安排，統一結算。
2.部門因公需招待時，應事先申請，經公司負責人批準后方可招待。
3.進行招待申請時應填寫"業務招待申請單"，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4.其它非公招待客人一律由個人承擔
第十二條：交通費
原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經部門經理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。
第十三條：通訊費
1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發放，不再報銷;
2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷;
3.固定電話實行定額制，由人力行政部統一報銷。
第十四條：教育經費及培訓費
1.教育經費及培訓費用由人事行政部統一進行預算、統一管理、統一安排。
2.費用發生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核后傳一份至財務部門。
3.費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。
第十五條：會議費
1.各部門因工作需要參加各種會議的，應填寫"參會申請單"，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，"參會申請單"后附"會議邀請函"，經部門負責人核實、公司負責人簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續。
2.參會人員應嚴格控制其費用總額，不得無故超支。
3.會議結束后5日內按規定辦理費用報銷手續，報銷單據后附"參會申請表"及"會議邀請函"。第十六條：未涉及的其它事項發生的.費用，根據實際情況，由集團公司財務部上報總裁辦酌情處理。
第三章：報銷時間的具體規定
第十七條：為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.各公司財務部根據實際情況在每星期集中定時進行財務報銷。
2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第四章：借款標準及流程
第十八條：借款標準
1.員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人(未特別指明擔保人時，現金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任)。
2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。
3.員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經有效批準后到財務部支取現金。
4.辦公人員借用公款，在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。
5.借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回。
6.個人非公原因一律不得向公司借支。
第十九條：借款流程
第五章：費用審批管理
第二十條：費用審批管理。
1.公司負責人在董事會授權內行使審批權。
2.公司所有貨幣資金支付的審批權限原則上由公司負責人統一審批。
3.公司負責人外出時可以指定授權人(電話授權)，報財務備案，由公司財務負責人進行復核，對不符合公司財務制度的單據，財務有權拒絕辦理，公司負責人回來后要立即補辦批準手續。
4.審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。
5.貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
6.公司對貨幣資金支付的審批建立以"誰批準，誰負責"為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金
的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。
7.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額5—10倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。
8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%--50%的罰款。
9.因審核過失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人(含：各級審批人)應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發工資中扣還。
10.財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
11.出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人(副總)、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
第六章：附則
第二十一條：本制度解釋權歸公司財務部。
第二十二條：本制度經總裁辦公室討論通過并由執行副總裁簽字后生效，修改亦同。
財務借款報銷制度 篇5
（1）各部門的費用由主管領導核準、部門經理審查；
（2）酒店支付的大廈管理費，水電、空調，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額；
（3）酒店各項福利費開支，如活動費、制服費等，由批準；
（4）醫療費按酒店規定每月定額發給；
（5）工會經費由酒店工會主席在規定的'范圍內簽批；
（6）其余未明確的費用由總經理審批。
財務借款報銷制度 篇6
根據財務部門《關于加強財務管理工作的通知》的要求，我中心為進一步加強財務管理，規范資金支出，杜絕財務問題，特制定此財務報銷制度。具體制度如下：
1.嚴格按照財務部門下發的《通知》執行財務報銷工作，堅持原則，嚴格程序，規范流程，堅決避免出現問題，杜絕任何違反財務規定的行為。
2.所有財務支出項目必須通過科務會表決通過，經領導同意后方可執行。
3.按照財務部門要求，以采購為目的的出行，需經領導同意后，派指定至少2人同行。
4.簽字審批程序需按照規定流程，逐級簽字，不能越級簽字。
5.杜絕工作人員代替責任人簽字問題。
6.經費支出審批手續需完備，經費支出審批簽字需完整，單據應具有審核人和復核人雙方簽字。
7.資金支付申請單填寫購物信息需詳細，與實際購買物資一致，不得購買違反規定的物品。
8.物品領用需有簽字手續，組織活動需有明細清單。
9.一般情況下，不得先支出后審批。如遇特殊情況應先請示領導，再進行補簽。
10.做好財務預算，不得超預算支出。
11.開具發票時，發票單位應與收款單位一致。
12.及時回票報銷。領取支票后10個工作日內應取回發票，遇特殊情況不能超過一個月。
13.采購物品需在正規超市、商場或明碼標價的'電商處購買。
14.需簽訂合同的財務支出項目，應先經過局法務審核合同，通過后方可進行下一步流程。
15.保管好個人手上的公務卡，不得損壞，如遇丟失，及時上報并掛失。
16.熟悉財務報銷政策，避免出現支出金額和標準產生差異。
17.盡量不使用現金結算，如遇特殊情況，先請示領導后再做決斷。
財務借款報銷制度 篇7
一、經費支出項目
我局經費支出除按規定制表發放的在編人員工資外，劃分為經常性支出和非經常性支出兩類。
(一)經常性支出項目
1.測站報汛勞務費。主要支出范圍：水文(位)站勞務派遣人員報汛勞務費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。
2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。
3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。
4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。
5.房租費：指經批準臨時發生的房屋租賃費用。
6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000 元的設施設備的一般維修維護費用。
7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數據資料，進行初審復審、整理匯編成冊所發生的費用。
8.生產測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業務專用耗材料等。
9.水電費：指局機關、基地辦公用水電費。
10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監測水文站設備看護費。
11.水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發生的勞務費。
12.報汛通訊費：主要包括報汛電話費、網絡費等。
13.購置費：主要包括單價在1000 元以下的小型、零星設備儀器購置。
14.墑情系統運行費：主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。
15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。
16.水質監測費：主要包括水質業務費和取樣費。業務費：含水質勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費(包括租船、租車)、差旅費及取樣人員勞務費。
17.接待費：主要包括單位各類接待所產生的伙食費、住宿費等。
18.會議費：主要包括會議中按規定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。
19.其他：除以上所列項目外，經審批準予報銷的其他費用。
(二)非經常性支出項目 包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作，其經費支出按局財務制度執行，單獨列報。
二、經費支出報銷票據要求
(一)需要提供正規發票的支出項目 辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的`材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統運行費(除出差補助)、車輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質監測費(除勞務派遣人員勞務費)、接待費、會議費等支出必須提供有效合規發票單據。 水文(位)站發生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務費用)，應填寫水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費領條，并到稅務部門開取正規發票。
(二)需要填列自制憑據的支出項目 測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領條憑據。
(三)憑證粘貼及附件要求 原始單據按經費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經保管驗收人簽字;非經常性支出項目應附審批手續。按規定須簽訂經濟合同的，應附相應合同(協議);金額較大、有經費申請的支出需在報銷時附上經費申請及批復文件的復印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。
三、基地、測站報賬程序
基地、測站取得原始單據后，按規定填制報銷封面。經審核、分類、匯總填列經費支出報銷表。
(一)報表審核意見程序
1.機關報銷，由經辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字后方可報銷。經辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關人員不得作為報銷經辦人。
2.測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面上簽字。基地報帳員在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發生額和本期余額。
3.基地報銷，首先由財務人員審核其規范性和合理性，再交分管局領導審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。
4.計財科對測站、基地的憑證和報表數據進行核對，注明本期的發生額和本期余額。如發現支出不合理、單據不合規等，不與報銷。數據不一致的，必須當期核實。
(二)報表具體填列方法
1.經費收支情況
(1)經費收入合計=撥入經費+借款+其他收入;
(2)經費支出合計=報銷數額+上交款;
(3)本月經費結存=上月經費結存+本月經費收入合計-本月 經費支出合計;本月經費結存(包括：銀行存款、庫存現金、暫付款等)。
2.經費支出報銷核轉程序
(1)測站報表，報銷金額由測站填列;核轉數和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。
(2)基地報表，報銷金額由基地填列，核轉數和核退金額由局計財科審核填列。
3.測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。
財務借款報銷制度 篇8
1、對原始單據的一般要求：
(1)發票必須是發票聯和報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷單據。
(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業單位的收據，要有財務專章；企業和個體戶須是稅務部門統一印制的收據。
(4)從外單位取得的原始單據(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。
2、對各項支出報銷的審簽，實行統一管理，由校長簽字后，財務科方可付款。
3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有結算人、負責人的簽章。
4、由聯校按計劃統一購買儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經校領導批準，驗收入庫。
5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領酬人、經手人、校領導簽章。
6、中心校和村校各部門的經費支出嚴格按《清平聯校財務管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對于一次業務、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向聯校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務處不得安排該部門的用款計劃。
7、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、后勤部門的'經費支出，須經校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續外，還須事先向校長室申報同意并備案。
8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定》執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
9、中心校和村校各部門要嚴格控制業務招待費支出。對非安排不可的業務招待，中心校校長向聯校請示同意后安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
10、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生后10日內到財務處辦理報銷還款手續，有關財務人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務處原則上不予報銷：
（1）審批手續不全的票據。
（2）內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據
12、外出業務培訓人員每人每天補助10元；公務出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯校派車。
13、各中心校每月所發生的業務，要在每月的20號－21號到聯校報賬，過期不再辦理。
財務借款報銷制度 篇9
第一章總則
第一條目的
為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條原則
本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條適用范圍
本制度適用公司全體員工。
第二章借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二)其他臨時借款，如項目專項借支，借款人員應及時報賬，時間為每周一；特殊項目周一無法報賬的，需及時向財務部說明情況，經總經理批準后，可以延后報賬。
(三)各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規定：
1、借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；
2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人在釘釘按規定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉賬或現金。
(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務審核→總經理審批
(三)財務付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務部辦理領款手續。
第三章日常費用報銷制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第七條費用報銷的一般規定
（一）經辦人報銷費用、支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：
1、稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務法票；
2、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的`收據、支出證明單）。
3、加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見。
4、發票抬頭要求按照最新稅務部門相關規定。
(二)填寫報銷單應注意:
1、根據費用性質填寫對應單據；
2、報銷單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷單據要求項目認真寫，注明附件張數；
3、金額大小寫須完全一致（不得涂改）；
4、簡述費用內容或事由，要求與取得發票相符。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷10000元以上需提前一天通知財務部以便備款或注明銀行轉賬。
(五)報銷時間的具體規定
1、財務報銷：公司財務部每周周一為財務報銷日；偶遇節假日等特殊情況財務另行通知。
2、非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第八條費用報銷的一般流程：
報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→若需批準，附批準后的清單→部門主管人員審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第九條交通費報銷制度及流程
交通費指為滿足公司的生產經營需要，為公司辦理相關的事宜而發生的市內交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。
(一)費用標準：
(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。
(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二)報銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），按規定填好《出差費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十條差旅費報銷制度及流程
員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區域處理公司事務屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內交通費；往返本市到外市的火車、飛機、客車、輪船等費用；自駕車出差的油費、路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等。
（一）出差借款流程:
1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫《備用金申請單》，履行相關借支審批手續，借支數額應當與所處理的公務和出差的時間相適應。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用實際發生情況填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；如因特殊情況不能辦理報銷，應由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負責人簽字證明，并注明最后報銷期限，如超過一個月不報賬，財務將不予報銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。
（二）報銷程序：報銷實行“誰借支，誰報銷”的原則。各經辦人將發票等原始單據分類續時貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷單”或“費用報銷單”。根據各授權范圍，具體經辦人由本部門負責人審核同意后交財務部，經財務部審核簽字后統一交由總經理審批，由出納按規定時間支付。
（三）、報銷標準：
公司全體員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準詳見附件。
（四）、相關說明：
1、出差期間發生請客送禮等業務招待費用，須事先請示高層領導同意，經審批簽字后報銷。
2、出差人員市內交通費盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。
3、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過出差補貼標準，費用報銷時憑發票報銷。
4、住宿費、市內交通費必須憑發票據實報銷，無發票不予報銷，丟失發票須出示相關證明材料，有同行人或部門負責人簽字證明，報財務特批。報銷憑據必須是出差地實際發生的票據，費用包干部分憑發票報銷（發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。
財務借款報銷制度 篇10
為認真執行上級的財務報銷規定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：
一、各科室的包干經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字后，方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的'會計制度的規定更正、補充。
三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。
四、報銷、借款單據經會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據，不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。
八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷，無填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據報銷，不得坐支現金。
十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批后方可報銷。
財務借款報銷制度 篇11
一、為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度適用于全公司員工。
二、本制度將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、項目投資相關支出及專項支出等，按照報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度執行。
三、借支管理規定及借支流程
第一條借款管理規定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差
返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其
他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四）外出購進材料需借支現金5000元以上的填寫《申購單》，填明所購材料名稱、
牌子、規格、數量、價格、金額。
（五）借款銷賬規定：
1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經總經理批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
（六）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
（七）借支的現金，要在當月月末前，結清借支。
第二條借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一
致，不得涂改)、支票或現金。
（二)審批流程：財務部復核→總經理審批(5000元以上董事長審批）。
（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續。
第一部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品
備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的
累計支出原則上不得超出預算。
第二條費用報銷的一般規定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據。
（二）填寫《報銷單》應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目
認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內
容或事由。
（三）按規定的審批程序報批。
（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門負責人審核簽字→財務部
審核簽字→總經理審批→到財務部出納處報銷。
第四條差旅費報銷制度及流程
（一）業務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示總經
理)；住宿費和餐費，總經理的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執行：
（二）費用標準的補充說明：
1、、參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準行。
2、上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執行。
特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批準。
3、差旅費的報銷，要在差旅發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
5、、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三）報銷流程
1、、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、
行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2、、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定
辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用
標準填寫《報銷單》，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定:
為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政后勤部統一管理，集中購置，并指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請:公司行政后勤部每月根據需求及庫存情況合理編制購置預算，實際
購置時填寫《申購單》按資產管理辦法規定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報
銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
第六條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、招待費：為了規范招待費的支出，招待費應事前征得總經理的同意。超出開支
權限額的開支由招待人自行墊付之后，提交總經理審批后方可實行超額報銷。
1)、各級管理人員業務招待費開支權限
①、總經理級以上的業務接待費按預算指標控制開支；
②、副總經理為1000元以下；
③、一般工作及業務接待用餐每人不得超過50元；
④、一般工作及業務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。
2)、業務招待費報銷單據簽批權限：
①、公司開支由總經理簽批。
②、業務接待費須在發生的`次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
2、培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排。
3、其他費用：根據實際需要據實支付。
（二）報銷流程：
1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第八條工薪福利及相關費用支出制度及流程
（一）費用標準
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
（二）工薪福利支付流程
1、每月30日前由行政后勤部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保
險等信息，轉交財務部；
2、年度獎金：財務部根據總經理審批后的獎金分配方案進行編制工資表；
3、按工薪審批程序審批；
4、每月10日前由財務部通過現金形式支付工資；員工到財務部領工資條并與現金進行核實
（三）臨時工資支付流程同工資支付流程
（四）社會保險支付流程：
1、由行政后勤部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
2、社會保險金由行政后勤部協助財務部辦理銀行托收手續，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。
（五）其他福利費支出由公司經辦人按審批后的支付標準填寫報銷單→財務進行財務復
核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第二部分專項支出財務報銷制度及流程
第一條專項支出主要包括固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項
費用等。
（一）固定資產購置和對外投資權限
1、支付金額5000元以下（含5000元）的固定資產（含設備、固定資產大修理，下同）
購置，由總經理審批；
2、支付金額5000元～10萬元（含10萬元）的固定資產投資，由董事長審批；
3、支付金額10萬元以上的固定資產投資，由公司董事會決議。
第二條固定資產購置報銷財務制度及流程。
（一）填寫購置申請：按公司相關規定填寫《申購單》并報批。
（二）報銷標準：批準生效的購置申請。
（三）結賬報銷：
1、資產驗收無誤后，經辦人憑發票等資料，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字）；
2、按資金支出規定審批程序審批；
3、財務部根據審批后的報銷單以現金形式付款；
4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第三條其他專項支出報銷制度及流程
（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含廣告及宣傳活動費、
公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由經辦人根據實際需要向總經理提交請示報
告，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
（三）財務報銷流程
1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；
2)、按審批程序審批：財務復核→總經理審批；
3)、財務部根據審批后的報銷單金額付款；
4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第三部分其他相關規定
第一條關于預付款及定金、應付賬款的支付
1、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與合同核對后，方可支付。
2、應付賬款的支付，由經辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發票或材料對賬清單，經財務部審核，總經理審批后，方可支付。
第二條關于支付憑證要有效和規范
（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改
要有開具方在更正處蓋章確認。
（二)報銷憑證的抬頭(單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收
款單位印章一致。
（三）差旅費、業務招待費的報銷，須填制《報銷單》。
（四）物資購進的單據必須是發票，并附送貨單或驗收單。
（五）財務部收取的發票必須是財政部門監制的收款收據。
第四部分報銷時間的具體規定
第一條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷
時間具體安排如下：
（一）、財務報銷：公司財務部每周五為財務報銷日。
（二）、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第一條本制度解釋權歸公司財務部。
第二條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
財務借款報銷制度 篇12
一、目的
為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，統一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據相關法律法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。
二、費用說明
凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、
本制度適用公司全體員工。
四、職責
公司財務部負責本制度的制定和審核。
第二部分借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內辦理銷帳手續。
(二)其他臨時借款：如業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規定：(1)借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標注支票或現金。
(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務總監復核→總經理審批→董事長審批
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費等。
第七條費用報銷的一般規定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票上面須有日期、單位、經辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費用內容或事由，原始單據須粘貼整齊。
(三)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或入庫單→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處報銷。
(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第八條差旅費報銷制度
(一)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理接款手續，出納按規定支付所借款項。
(二)返回報銷：出差人員應在回公司后5個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第九條交通費報銷制度
(一)費用標準;(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車車費應保存相應車票報銷。
(二)審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第十條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。
(二)報銷流程
購置申請;公司辦公室每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際采購時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
費用歸集：財務部按月根據辦公室提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十一條業務招待費及其他報銷制度
(一)費用標準：根據實際需要據實支付。為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理及董事長的同意。
(二)報銷流程：由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
第四部分工薪福利支出制度
第十二條工資支付流程：每月25日由財務部將本月經公司總經理、董事長審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款等信息)轉交財務部，財務部根據審批后的工資標準予以發放。
第五部分工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度
第十三條工程款的支付規定
所有工程款項按合同及協議規定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內容;工程尾款支出，用款申請單后需附經工程部、施工單位、監理單位簽字蓋章的竣工驗收報告;已結算的工程款支出，需附結算審核報告與圖紙外的工程量結款補簽工程合同或協議，按相關合同費用程序支付款項。
第十四條營銷費用的支付規定
廣告費支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節點及付款比例;營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單;營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續;凡能套取建安定額的營銷道具制作支出(如銷售展臺的搭建等)需附有預算部審核認定的費用清單，設計費用的支出等類似費用應按相關合同費用支付程序支付。
第十五條工程款及營銷費用支付所需要的手續
工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發票，對確實無法提供發票的，先提供收款收據，同時按稅局規定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。
第十六條款項支付的流程
根據規定填寫用款申請并提供所需手續→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處結算。
第十七條款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。第六部分報銷時間的具體規定
第十八條
公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
第十九條借支及其他業務的不受以上時間限制，可隨時辦理
第七部分財務管理制度
第二十條原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
原始憑證應具備的內容：
憑證名稱;
填制憑證的日期;
填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
經辦人的簽名或蓋章;
接受憑證的單位名稱;
經濟業務的名稱;
數量、單價和金額;
發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的`原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用章。
第二十一條對原始憑證的技術性要求
凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。
購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章。
自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或從新補正。
第二十二條記賬憑證的內容及填制要求
憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。
憑證編號：應按月編制自然數列順序。
憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過于簡略。
會計科目：應按有關規定設置。
憑證金額：必須與原始憑證相符。
所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。
第二十三條本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。
第八部分附則
第二十四條本制度由公司財務部制定并負責解釋。
第二十五條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
財務借款報銷制度 篇13
一、業務費用分類
業務費用分為日常業務費用和專項業務費用兩類、日常業務費用是指用于日常性開支的業務費用，包括日常關系維護、日常應酬招待、節日打點、日常問題的解決等方面的業務費開支、專項業務費用是指用于解決專項問題的業務費用，包括獲取新資源、優化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業務費開支、
二、日常業務費用管理
日常業務費用納入企業年度財務預算，實行預算額度管理、
1、上級批準下達的年度財務預算中的業務費用指標為年度業務費用預算額度，年度預算額度應根據開支需要分解到各月，日常業務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款、
2、預算額度以內的日常業務費用由企業經營職責人統籌安排使用，并保證到達使用效果、
3、年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批準后，可用于日常業務費用開支、
可控費用節儉用于業務費用開支的，按下列權限審批：
(1)企業可控費用節儉用于業務費用開支的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案、
(2)事業部本部可控費用節儉用于業務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案、
(3)集團本部可控費用節儉用于業務費用開支的，報集團公司董事會審批、
4、日常業務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照預算口徑經過管理報表進行統計考核、
三、專項業務費用管理
專項業務費用不納入企業年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理、
1、專項業務費的申請
企業需要開支專項業務費用時，應填寫“專項業務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報上級審批、
2、專項業務費的審批
專項業務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產出”的原則進行審批，具體審批權限如下：
(1)企業申請專項業務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案;需要改變年度考核利潤指標的，由事業部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會審批、
(2)事業部本部和集團本部申請專項業務費用的，一律報集團董事會審批、
3、專項業務費的使用
(1)專項業務費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用、
(2)專項業務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢、
(3)專項業務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢、
4、專項業務費用的核算
(1)專項業務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照審批口徑經過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統計、
(2)專項問題結束后，申請單位應填寫“專項業務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產生差距的`原因等資料后，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門核銷備案、
5、專項業務費用的跟蹤
上級單位批復專項業務費用后，應對專項業務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程、
6、專項業務費用的考核
專項業務費用按照下列原則進行考核：
(1)凡是當年已經取得經濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績效考核政策進行考核、
(2)凡是當年沒有取得經濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果、
(3)集團審計部門應定期對專項業務費用開支結果進行審計評價，經審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵、
財務借款報銷制度 篇14
一、資金管理
(一)、財務預算與管理鄉屬各單位的財務收支實行統一管理，收入與支出根據各單位收費、經營等實際情況編制預算收支方案，再由鄉鎮政府與鄉財政所結合各單位的實際情況，編制預算方案。
(二)、現金、存款管理
1、鄉財政所設立資金結算統管賬戶，統一管理各單位財務，貨幣資金(現金、存款)由核算會計管理。各單位現金、存款等貨幣資金須及時存入資金結算賬戶，其他人不得管理現金。
2、任何單位不準坐支現金、不準侵占、挪用公款，不準公款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入。
3、鄉屬各單位不準在鄉信用社私設賬戶，統一由財政所在信用社設立資金結算賬戶。
4、各單位大額支出費用實行銀行轉賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支。
5、嚴格控制資金出借，未經主管領導同意的不得向外借款。辦理預支資金超過1000元由主管領導審批后方可辦理。
6、各單位由報賬員可以申請留有2000元的備用金，用于各單位報賬。
7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符。
(三)、收入、支出管理
1、各單位的收入、支出嚴格執行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準坐支現金。
2、各單位的收入必須按規定存入財政結算戶，私設小金庫和公款私存。
3、各單位取得的各項收入通過財政結算戶，支出經審批后，由財政結算戶撥付到支出專戶，才能列支各項費用。
4、嚴格執行單位領導一支筆審批制度。各單位的支出票據，由核算對其真實性、合法性審核后，由報賬員填經費支出報賬單，財政所稽核后方可列支。
5、支出票據報銷辦法。支出票據由經辦人、證明人和單位領導簽字后，由報賬員在備用金中預支，四費采用一單五簽的審批辦法。
6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結束后15天內必須報清票據，不得拖延，造成賬務處理不及時。
7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格審核，報銷票據，準確核算登記帳務，每月30日前記清當月賬務，并及時、準確填報個單位會計報表。
8、核算會計總出納和報賬員必須根據審核無誤的收付憑證，做好各類款項的結算，做到銀行存款日記賬與現金日記賬日清月結，并定期和銀行核對賬務，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整。
二、財產管理
1、各單位必須建立、健全固定資產和財產登記簿，所有財產都必須登記入賬并指定專人保管。
2、定期盤點賬務是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產時，必須報請鄉領導辦公會議集體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產管理機關審批。
3、對出租或承包的`固定資產要簽訂合同，對丟失損壞集體財產者，保管員要按賬面財產原值予以賠償。
4、人員工作變動，應及時辦理公有財產的移交手續。
5、新購財產、物資實行政府采購制度。凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然后根據采購辦的審批意見辦理資金支付手續。
三、財務監督與審計
1、鄉財政所負責落實本單位的財務管理及財務公開制度。
2、鄉財政所每年必須對各單位的賬務審計一次。
3、鄉財政所負責統一管理票據的領發、繳銷和保管，并對有收費的單位依據票據管理規定嚴格審核領銷票，各單位對領取的票據必須按票據管理法規，妥善管理，不得轉借、轉讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費票據。
4、鄉屬各單位干部離任時，凡涉及到有關財務的人員，必須進行離任審計，結清財務手續，并健全移交檔案后，寫出書面審計報告。
四、處罰辦法
1、會計賬務的處理必須堅持日清月結，每月25日前各單位必須結清當月賬務，否則按《會計法》從嚴追究其責任人的責任。
2、對坐支現金、侵占、挪用公款或專項資金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究責任。
3、對未經領導同意的借款，除追究當事人的責任外，還按銀行同期最高利息計收利息，并及時追回借出款項。
4、嚴格執行財務審批制度，如發現有不按審批程序擅自開支的，誰批準，誰負責，冰錐、并追究其責任人的責任。
5、對發現有不按規定使用票據者，依據票據管理的有關規定，予以處罰。
6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務保管和單位負責人的責任，并由財務保管員按照賬面原值予以賠償。
財務借款報銷制度 篇15
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條 借款管理規定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務負責人備款。
(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經總部批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
(二) 審批流程：主管負責人審核簽字→經理助理復核→經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務負責人處辦理領款手續。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷的一般規定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。
(三) 按規定的審批程序報批。
(三) 報銷1000元以上需提前一天通知財務負責人以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門負責人審核簽字→經理助理復核→經理審批→報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
（一） 費用標準: 交通工具
住宿標準 伙食標準
外埠市內交通費用 火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
（二）費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返回時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三） 報銷流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務負責人,按借款管理規定辦理借款手續，財務負責人按規定支付所借款項。（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。
4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門負責人審核簽字，經理助理審核簽字，經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標準
公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
固定電話費由經理指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報經理批示處理辦法。
第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準：
(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經主管管理人員負責人同意后可以乘坐出租車;
(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二) 報銷流程
1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由部門負責人簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。
2.審批:按日常費用審批程序審批。
3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。
（二）報銷流程
1．購置申請: 公司每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算報總部審批，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3．費用歸集：財務負責人按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條 招待費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總部的同意。
2.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。
4.其他費用：根據實際需要據實支付。
( 二)報銷流程：
1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：
（1）每月20日由財務負責人將本月工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）報總部審批；
（2）經理提供職工月度獎金分配表；
（3）財務負責人根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
（4）按工薪審批程序審批；
（5）每月25日由財務負責人通過銀行代發或現金形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財務負處責人領工資條并與工資卡內資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）其他福利費支出由財務負責人按審批后的`支付標準填寫報銷單→經經理助理簽字確認→經理進行財務復核→報總部審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。
(二) 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：
（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；
（2）按資金支出規定審批程序審批；
（3）財務負責人根據審批后的報銷單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
(三) 財務報銷流程
1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3．付款流程：
（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；
（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；
（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分 報銷時間的具體規定
第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務報銷：公司每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務負責人集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權歸公司總部。
第二十一條 本制度經公司總部議討論通過并由法人或其授權人簽字后生效。
財務借款報銷制度 篇16
一、辦事處所有行政支出一律執行財務“一支筆”制度，同時必須有經辦人、分管領導和主任全部簽字后才能到財務報銷。
二、嚴格執行有關經費支出管理制度規定的開支范圍及開支標準，保證人員工資和單位正常運轉必需的開支。
三、正常的費用報銷必須有正規的機打發票，字跡清楚，大小寫金額相符，印章齊全，不能涂改。自開出發票之日起兩個月內報銷，跨年的發票一律不予報銷。對個別確實無法取得正規發票的應根據支出用途據實填寫支出報銷單，并由單位負責人、經辦人、證明人簽字，金額不得超過500元。
四、各科室因業務和上級部門檢查需接待的'，需事先請示領導同意，發票必須寫明招待事由，報銷發票必須有三人以上簽字，三天內到財務報銷，逾期不予辦理。
五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應據實認真填寫借款單，由分管領導審簽，主任確認后，到財務部門預借。
借款人須在公務辦完后7個工作日到財務辦理報銷手續(除特殊情況外)否則前款不結清，后款不予辦理借款手續。按規定一次或分次從工資中扣除借款。
六、對上級財政部門要求辦理政府采購的項目，應按要求辦理政府采購，否則，財務部門不予報銷。
七、財務報銷時間：每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務部門。借款500元以上的，寫明用途，經分管領導同意，由主任簽字后，到財務預借。
八、工程借款必須有工程預算、有部門負責人簽字，才能借款，預算交財務一份存檔，否則財務不予辦理借款。
九、對外付款金額在2000元以上的，盡可能用轉賬支票支付，保證現金流量支出減少。
十、為了更好的建立健全會計管理檔案，各科室如有需要復印的發票和單據，應在報銷前自己科室復印好留存。否則，裝訂后的票據查閱復印必須經書記、主任同意后，才能復印辦理。
財務借款報銷制度 篇17
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第一條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。
(三)借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準；
(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→副總經理復核→總經理/財務審批。
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內，各項費用的'累計支出原則上不得超出預算。
第二條費用報銷的一般規定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經理審核簽字→副總經理復核→總經理/財務審批→到出納處報銷。
第四條差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標準:
交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；
住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；
出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；
(二)費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發票。
2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準。
3.宴請客戶需由部門領導批準后方可報銷招待費。
4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。
（三）報銷流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經理簽字→副總經理復核→總經理審批。
2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，總經理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話費報銷制度及流程
(一)費用標準
1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執行。
2、財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第六條交通費報銷制度及流程
(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關管理制度規定。
(二)報銷流程
1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據、出租車票據），在車票背面簽經辦人名字，并由部門經理簽字確認，按規定填好報銷單。
2.審批:按日常費用審批程序審批。
3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。
（二）報銷流程
1．購置申請：首先由部門經理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門經理批準。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。
第二條本辦法由公司財務部制定并負責解釋。
第三條本辦法自20xx年6月1日執行。
財務借款報銷制度 篇18
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務付款流程,倡導以企業利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節流，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據公司的相關的經濟業務屬性分類，將財務付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經濟業務屬性分別說明各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第二部分借款管理規定、流程
第一條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷及銷賬手續。
(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時辦理報帳，除周轉金外其他借款原則上應在辦理借款手續之日不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款結清規定：
1．借款結清時，應以實際發生的費用據實辦理費用報銷手續，以手續完備、審批無誤的費用報銷單為依據，辦理結清手續，多退少補。
2．借款使用用途發生完畢后，原則上應在5個工作日內辦理結清手續。自借款發生之日起超過30日未辦理結清手續視為逾期未還。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。
(二)審批流程：
主管部門經理審核簽字→財務經理復核→（副）總經理審批→出納付款第六條審批權限
不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務負責人、副總經理審批，財務部門可付款；
超過5000元的借款由部門負責人、財務負責人、總經理審批，財務部門方可付款。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業務招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。
第二條費用報銷的一般規定：
(一)報銷人必須取得相應的稅務部門監制的發票或省級以上財政部門監制的行政收據等國家財稅法規認可的合法票據，原則上不接受收據等憑證。
(二)費用報銷的一般流程：
取得原始費用憑證→經辦人填制報銷單→按規定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數，經辦人姓名等內容→本部門負責人審批→經財務部管賬人員或會計主管人員審核→財務部門負責人審批→報公司（副）總經理審批→出納付款
(三)除另有規定外，單筆費用不超過2000元（含）經部門負責人、財務主管人員、財務負責人、主管副總經理審批可報銷，單筆費用超過2000元的必須由部門負責人、財務主管人員、財務負責人、總經理審批出納方可付款，相關人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。
（四）副總經理費用須由總經理審批同意后方可報銷。
(五)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單。
(六)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。
(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款，每周一及周四為財務報銷日。
第三條各項費用報銷標準
（一）交通費：
1．公司員工在中山市內出差辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應事先請示部門負責人，并在報銷單上注明已請示領導。
2．報銷時出租車票不得連號。
3．發生交通費用，應立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務部門協商，每周報銷壹次。
4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發票一律不予以報銷。
（二）差旅費：
1．差旅費報銷標準：
職務
交通工具住宿標準伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人火車硬臥/高鐵二等票150元/天
40元/天
40元/天
總經理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經理及以上飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內據實報銷，但應由總經理簽名同意。
2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發票，以實際的發生額據實報銷。實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
3．實際出差天數的計算：以所乘交通工具出發時間至返回時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。
4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據實際出差天數，在公司費用報銷標準內據實報銷。特殊情況：如無相關票據，可按標準內以其他財務部門認可的發票領取補貼。
5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
6．工作人員趁出差之便，事先經公司總經理批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發。未經批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內交通費一律不予報銷，不予計發回家期間的伙食補助費。
7．工作人員外出參加會議、培訓等，已享受會議舉辦方提供餐飲的'，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。
8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。
9．中山市內出差不論時間長短，均不發差旅補助。
10．出現虛列住勤天數、粘貼連號多報或虛假票據等事項，對當事人處以五至十倍罰款。
11．出差人員自返回公司當日起10日內，應到財務部門辦理差旅費審核及相關審批等報銷手續，并沖減相應借款。未在規定時間內辦理報銷手續的，公司財務部門應在最近一次發放的工資中扣除該出差人員的借款。
（三）誤餐費及聚餐費：
1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據據實發誤餐（中、晚餐）補助費：市內10元/餐，市外15/餐。
2．原則上公司內部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應由副總經理或總經理審批方可報銷。
（四）通訊費：
業務員、采購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受話費補貼的員工應隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。
（五）招待費：
招待費需由副總經理或總經理批準后方可報銷。
（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費：
1.文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由公司后勤部門統一采購，除專業器材之外，其他員工不得私自采購。
2.報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明方可報銷。 3.后勤部門應做好各部門的領用存登記，月末提供對賬單、領用明細表、領料單、報銷單等一起交財務部門。
（七）汽車費用：
1．辦事人員駕駛公司車輛發生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據實報銷。
2．辦事人員駕駛公司車輛發生的違規違章罰款、交通事故罰款及賠償等公司不予報銷。
（八）其他費用：
1.有預算標準的在預算標準內報銷，沒有預算標準的根據實際需要據實支付。
第四部分工薪福利支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第二條工薪福利支付流程
（一）每月2日前由人力資源部將上月經公司（副）總經理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉交財務部、五金車間、組裝車間；
（二）五金車間核算員、組裝車間核算員根據考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務部出納匯總、審核。
（三）財務部出納根據辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務負責人審核。
（四）按工薪審批程序審批:
1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負責人復核→財務部出納復核→財務經理審核→總經理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務經理審核→總經理審批
（五）每月月末前由財務部通過銀行代發形式支付工資；
（六）每月末之前員工到財務部領上月工資條；
（七）臨時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第一條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第二條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一)填寫購置申請：按公司相關規定填寫《合同評審表》附采購合同并報批。
(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷：
1.資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫或驗收手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；
2.按費用報銷流程規定審批程序審批；
3.財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；
4.若需提前預付款，應按借款規定辦理借支手續，并在驗收合格后5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分材料款的付款程序
第一條材料款分為現金結算的材料款及到期結算的應付賬款。
第二條現金結算部分采購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續，附采購訂單、入庫單、發票等原件辦理審批手續后付款。
第三條附信用條件（即掛賬）結算的供應商貨款審批結算流程：
財務部應付會計編制《應商貨款到期明細表》→財務經理審核→（副）總經理審批→出納付款
第四條每月5日下午下班前需向總經理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應商貨款。
第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應商，則在下月安排采購資金時優先安排支付，以此類推。
第七部分附則
第一條本制度修改、解釋權歸公司財務部門。
第二條本制度經總經理簽字后生效。
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