公司專項資金管理使用制度

時間：2025-11-18 19:17:29 制度

公司專項資金管理使用制度

　　隨著社會一步步向前發展，制度對人們來說越來越重要，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編精心整理的公司專項資金管理使用制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

公司專項資金管理使用制度

公司專項資金管理使用制度1

　　為切實規范賀蘭山實業公司工程項目專項資金管理，確保資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”；

　　二、專項資金實行報賬制，資金撥付一律轉賬結算，杜絕現金支付；

　　三、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的.要求執行，不準任意改變；特殊情況，必須請示；

　　四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內容和文件要求為準；

　　五、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證；

　　六、專項資金利息收入年終一律轉入本金滾動使用；

　　七、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計；

　　八、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和采購項目接交；

　　九、對工程類項目專項資金所發生的隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，必須到現場簽證認可，否則財務部門不予結算；

公司專項資金管理使用制度2

　　xx公司財政專項資金管理辦法為合理、有效、規范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專項資金管理有關制度及公司相關資金管理辦法，特制定本規定，請各部門及分子公司遵照執行；

　　一、專項資金的概念：

　　專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關職能部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶的資金；

　　二、專項資金的類別：

　　專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款；

　　三、專項資金的管理要求：

　　1、各專項資金的.形成、建立、提取都必須符合國家及相關部門管理規定；

　　2、對各種專心資金要單獨核算，劃清與生產經營資金開支的界限，不得互相占用；

　　3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率；

　　4、在資金使用上，堅持轉款專用，量入為出的原則，使各項專用紫荊正確達到預期目的；

　　5、建立好專項資金使用臺賬，加強資金的財務管理及使用監督管理；

　　四、專項資金各管理部門職責：

　　1、財務處負責專項資金的銀行開戶、劃撥審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析；

　　2、項目申請單位：根據項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等；

　　3、項目承擔單位：

　　負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產運營及相關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結及統計，負責項目運行各階段的總結及數據統計工作，做好項目驗收準備工作；

　　4、其他各相關部門：

　　根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作包括項目委托外協、項目材料采購、證照申辦、運營管理等；

　　五、專項資金的管理流程：

　　1、論證：密切關注相關國家規定及相關行業信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告；

　　2、申請/報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交公司財務及項目執行單位；

　　3、劃撥/審批：財務處在接到相關批復文件后，負責向專項資金劃撥部門提供企業專項資金指定賬戶，并及時草各級財政不能跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥手續；按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司規定程序進行資金申請，投入項目運營；

　　4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金；財務處負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監控專項資金的全程使用定期進行資金使用的匯總、分析；專項資金項目工程或試驗完畢及時按規定辦理工程決算與財務結算，保證專項資金的使用安全、完整；

　　5、監督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門，有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督；同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告；對檢查中出現的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理；

　　6、驗收：專項資金項目要按申請假話推進，按時完成建設或試驗任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目申請單位會同承擔單位、財務處及相關部門，開展項目竣工結體驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財務結算相關工作；按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金轉款專用，維護公司形象與利益；

　　六、本管理辦法自文件下發之日起執行；

公司專項資金管理使用制度3

　　1總則

　　為加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規范使用專項資金，根據國家有關專項資金使用管理辦法的規定，結合公司實際情況，制定本辦法；

　　項目專項資金是指公司在科技研發、環境保護、節能減排、產品創新等方面符合國家和省市地產業發展需要納入重點支持類產品和項目而獲得國家和省市地有關主管部門指定特定用途撥付的資金；

　　專項資金管理和使用堅持科學安排、合理配置、專款專用、專賬核算、嚴格監管原則；

　　2工作職責

　　項目專項資金歸口管理單位為公司經濟運行管理部門，分口管理單位為公司經濟運行管理部門、財務部門、科技管理部門、產品營銷管理部門等單位；

　　項目實施部門負責專項資金項目的組織實施，負責按照項目專項資金預算范圍按計劃合理使用專項資金，負責按照分口管理單位要求提供項目實施各階段

　　基礎數據資料和項目總結，負責提請審計部門組織對項目各工程進行結算審核，負責提請分口管理單位組織對項目各工程進行內部竣工驗收和評價，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作；

　　財務部門負責專項資金指定收款賬戶的提供，負責根據專項資金撥付文件跟蹤落實專項資金到位，負責審查項目實施單位按照專項資金預算范圍申報的專項資金使用計劃，負責按照公司資金使用審批辦法規定權限報批后支付專項資金，負責設立專項資金的專用科目進行專賬單獨核算，負責建立專項資金使用臺賬，負責編制專項資金項目的資金預算、財務決算，負責配合審計機構對專項資金項目的竣工決算審計工作，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作；

　　審計部門負責在專項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構對各工程進行結算審核、出具結算審核報告，負責根據專項資金主管部門要求在專項資金項目交付驗收前聘請中介機構對項目財務決算進行審計、出具財務決算審計報告；

　　紀檢監察部門負責項目專項資金的效能監察工作；

　　3項目專項資金使用

　　項目資金來源包括專項資金和企業自有資金，其中專項資金包括專項借款、貸款貼息、資本金注入、專項補助；

　　公司收到的項目專項資金要納入公司資金預算統一管控，以提高專項資金使用的整體效益；

　　項目專項資金的使用審批按照公司資金使用審批辦法規定執行；

　　項目專項資金的使用范圍和標準嚴格按照申報方案中項目專項資金預算執行，各項支出原則上不得超出申報方案專項資金預算的開支范圍和開支標準；

　　項目實施過程中，專項資金和企業自有資金要匹配使用，不得優先全額使用專項資金；

　　為確保項目的順利實施，項目專項資金未撥付到賬前，可先由企業自有資金墊付，待專項資金到賬后再將墊付的企業自有資金調整為專項資金支付；企業自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據墊付；墊付的票據包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業承兌匯票、信用證；

　　4項目專項資金管理

　　根據集團公司資金集中管理要求，公司不為專項資金單獨開立存款賬戶，公司基本存款賬戶作為公司專項資金的指定收款賬戶；

　　公司收到專項資金撥付文件及后期收到撥付的專項資金時通過“其他應收款——專項資金”科目單獨核算；

　　鑒于公司銀行存款納入了集團公司資金集中管理，項目專項資金中的材料款、設備款、工程款等采購類款項支付通過公司在財務公司開立的一般存款賬戶支付或票據支付，費用類款項支付通過現金支付或POS機刷卡支付；項目專項資金支付時通過“其他應付款——專項資金”科目單獨核算；

　　項目專項資金的'賬務處理按照20xx年2月財政部發布的企業會計準則規定執行；

　　公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應計入收入總額的財政性專項資金，財務部門應在專項資金同時符合以下條件時作為不征稅收入從納稅所得額中減除；

　　專項資金項目因不可抗力或無法預測的情況導致出現重大調整或無法實施，分口管理單位應上報專項資金主管部門，按主管部門有關專項資金管理規定退回未使用專項資金或按主管部門意見執行；

　　專項資金項目驗收工作完成后，專項資金如有結余，或項目驗收不合格，或項目績效評價結果差的，分口管理單位按主管部門有關專項資金管理規定退回結余專項資金或按主管部門意見執行；

　　專項資金項目實施過程中，紀檢監察部門等單位或個人發現有未按規定管理和使用專項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項資金等違反財經紀律行為的，一經查實，按公司有關規定對涉嫌人員進行處理，情節嚴重構成犯罪的移交司法機關處理；

　　5附則

　　本辦法由資產財務部起草并解釋；

　　本辦法經公司批準后發布，自發布之日起執行；

公司專項資金管理使用制度4

　　XX公司財政專項資金管理辦法為合理、有效、規范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專項資金管理有關制度及公司相關資金管理辦法,特制定本規定，請各部門及分子公司遵照執行。

　　一、專項資金的概念：

　　專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關職能部門進行具有特定用途的專項申請,獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶的資金.二、專項資金的類別：

　　專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

　　三、專項資金的管理要求：

　　1、各專項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關部門管理規定。

　　2、對各種專心資金要單獨核算，劃清與生產經營資金開支的界限，不得互相占用。

　　3、建立專項資金使用管理責任制,明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

　　4、在資金使用上，堅持轉款專用，量入為出的原則,使各項專用紫荊正確達到預期目的。

　　5、建立好專項資金使用臺賬，加強資金的財務管理及使用監督管理。

　　四、專項資金各管理部門職責:

　　1、財務處負責專項資金的銀行開戶、劃撥審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

　　2、項目申請單位：根據項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作,負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等. 3、項目承擔單位：

　　負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產運營及相關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結及統計，負責項目運行各階段的總結及數據統計工作，做好項目驗收準備工作.

　　4、其他各相關部門:

　　根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的.配合工作包括項目委托外協、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

　　五、專項資金的管理流程:

　　1、論證：密切關注相關國家規定及相關行業信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭,組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證,就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

　　2、申請/報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料,形成專項資金申請報告,報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交公司財務及項目執行單位。

　　3、劃撥/審批:財務處在接到相關批復文件后，負責向專項資金劃撥部門提供企業專項資金指定賬戶，并及時草各級財政不能跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥手續。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司規定程序進行資金申請，投入項目運營。

　　4、使用:專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金。財務處負責專項資金的管理,指定專人建立臺賬，并跟蹤、監控專項資金的全程使用定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規定辦理工程決算與財務結算，保證專項資金的使用安全、完整。

　　5、監督:公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門，有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查,并就具體情況向公司報告。對檢查中出現的問題進行歸類,提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

　　6、驗收：專項資金項目要按申請假話推進，按時完成建設（或試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目申請單位會同承擔單位、財務處及相關部門,開展項目竣工（結體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查,保證資金轉款專用，維護公司形象與利益。

　　六、本管理辦法自文件下發之日起執行。

　　XX公司

　　XXXX年X月X日