學校支票管理制度

時間：2024-12-23 11:16:30 制度

學校支票管理制度

　　在當下社會，人們運用到制度的場合不斷增多，制度對社會經(jīng)濟、科學技術、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編為大家整理的學校支票管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

學校支票管理制度

學校支票管理制度1

　　(一)、支票的購買：嚴格按照中華人民銀行的制度和規(guī)定辦理，按照中華人民銀行規(guī)定的程序執(zhí)行。支票的保管人(出納)與支票的領用人嚴格分離。

　　(二)、支票的領用：出納崗位人員根據(jù)已審批的'購物發(fā)票或支票領用單簽發(fā)支票。

　　(三)、支票的簽發(fā)：簽發(fā)支票時，按支票編號順序使用，無特殊原因，支票上的日期、用途、收款單位及金額應填寫完整，并在支票領用登記簿上進行登記。

　　(四)、支票的領用：支票領取人對支票應妥善保管，不得涂改，并于五日內(nèi)及時報銷。支票付款期限為10天，過期作廢。遺失支票如發(fā)生問題由當事人負責。

　　(五)、支票的收取：從外單位取得的支票要及時送到財務室，以免過期作廢或丟失。一般情況財務室收到支票，才能出具收據(jù)，如遇特殊情況，可由領用人開出借據(jù)，由總務處負責人簽字后，財務室方可辦理。

　　(六)、支票的報銷：嚴格按照支票領用單申請、批準的內(nèi)容予以報銷，不得擅自隨意變更報銷內(nèi)容。

　　(七)、支票的報廢：作廢的支票必須妥善保存?zhèn)洳椤?/p>

　　(八)、嚴格遵守銀行結算紀律，不簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票;不簽發(fā)沒有真實交易和債權債務的票據(jù)。

學校支票管理制度2

　　單位應當加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

　　單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

　　支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉帳支票。

　　支票的`管理制度：

　　1.現(xiàn)金支票

　　(1)支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時需有“借款單”(如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”)，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

　　(2)支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記日記帳，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

　　(3)支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。采用支票結算方式，對于收到的支票，應在收到當日填制進賬單連同支票送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關原始憑證編制收款憑證。

　　(4)現(xiàn)金支票一律由出納員一人保管，不得轉交他人。

　　(5)現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯誤，應及時加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確支票。

　　(6)現(xiàn)金支票一律為記名式，不可用于轉賬使用。

　　(7)收到客戶交來的空額(空白)支票，收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒，當面填齊結算金額及用途，留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號碼。對預留密碼的支票，應由客戶將密碼填寫清楚。

　　(8)顧客開好的支票，要審查支票的內(nèi)容，自簽發(fā)之日起有效期十天(到期日為節(jié)假日順延)，業(yè)務項目與支票用途應一致，大小寫金額應一致，數(shù)字無涂改，支票與發(fā)票相符，上述內(nèi)容若有不符或支票殘破，不能收取。

　　(9)轉帳支票起點為100元，低于結算起點的業(yè)務或交易用現(xiàn)金結算。

　　(10)準確無誤地填寫和保管收取的支票，不得遺失和毀損。

　　(11)業(yè)務人員、技術人員收取的支票應及時送交財務部，出納員根據(jù)規(guī)定將支票存入銀行。

　　2.轉帳支票

　　領用轉帳支票應填寫“借款單”，明確注明用途、金額，依照有關審批權限履行審批手續(xù)。

　　凡簽出的支票，一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額(或限額)，不準簽發(fā)空白支票或空額支票，對預留密碼的支票，出票同時填寫密碼。

　　需要報賬的支票，由經(jīng)辦人填寫“支出憑單”，審批后方可辦理報賬手續(xù)。已經(jīng)結賬的支票，應將支票根連同有關原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業(yè)務人員在規(guī)定時間內(nèi)辦理報賬手續(xù)，簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財務部。

　　如簽發(fā)支票有誤被退回的，應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。

　　空白支票與銀行預留印鑒分別保管，分人保管，不得事先將空白支票加蓋銀行預留印鑒和填寫支票預留密碼。

　　空白支票一律存入保險柜，出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。

　　公司之間的資金拆借業(yè)務，履行轉款手續(xù)應附借款協(xié)議。

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