對外投資管理制度范本（通用5篇）
隨著社會不斷地進步，很多場合都離不了制度，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編整理的對外投資管理制度范本（通用5篇），希望對大家有所幫助。
對外投資管理制度1
第1章總則
第1條為加強對公司對外投資活動的管理，規范公司的投資行為，保證對外投資活動的合法性和有效性，提高資金運作效率，防范投資風險，結合公司具體情況，特制定本制度。
第2條本制度所稱投資，是指本公司對外進行的投資行為，即本公司將貨幣資金及經資產評估后的房屋、機器、設備、物資等實物，以及專利權、技術、商標權、土地使用權等無形資產作價出資，進行各種形式的投資活動。
第3條按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。
1、短期投資指公司購入的能隨時變現且持有時間不超過1年（含）的投資，包括股票、債券、基金等。
2、長期投資主要指投資期限超過1年，不能隨時變現或不準備變現的各種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資等，其包括但不限于下列類型。
（1）公司獨立興辦的企業或獨立出資的經營項目。
（2）公司出資與其他境內、外獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發項目。
（3）參股其他境內、外獨立法人實體。
（4）經營資產出租、委托經營或與他人共同經營。
第4條對外投資的原則如下。
1、遵循國家法律、法規規定。
2、符合公司的發展戰略。
3、投資規模適度、量力而行，不能影響公司主營業務的發展。
4、效益優先。
第2章對外投資的職責分工
第5條公司董事會為對外投資的決策機構，對公司的對外投資作出決策。
第6條公司成立投資委員會，由公司總經理、各分管副總及相關部門經理組成，負責統籌、協調和組織對外投資項目的分析和研究，為決策提供建議。
第7條公司投資委員會下設投資評審小組，主要負責投資委員會決策的前期準備工作，對新的投資項目進行初步評估和審核，形成立項意見書，提出投資建議。
第8條投資評審小組由投資分管副總任組長，負責對新項目實施的人、財、物進行計劃、組織、監控，并應及時匯報投資進展情況，提出調整建議等。
第9條公司財務部負責公司對外投資管理相關事宜，具體工作職責如下。
1、負責尋找、收集對外投資的信息和相關建議。
2、配合投資評審小組對新的投資項目進行評審，提出投資建議。
3、負責將公司對外投資預算納入公司整體經營預算體系。
4、辦理出資手續、工商登記、稅務登記、銀行開戶、出資證明文件管理等工作。
5、負責對股權投資、產權交易、公司資產重組等重大活動進行項目監管。
第10條公司法務部人員負責對外投資項目協議、合同和重要相關信函、章程等法律文件的起草與審核工作。
第11條公司高層領導、管理人員、職能部門、業務部門均可以提出書面的投資建議或信息。
第3章對外投資審批程序
第12條投資項目審核和審批原則。
1、符合國家政策以及公司的長期發展規劃。
2、經濟效益良好。
3、資金、技術、人才、原材料有保證。
4、法律手續完善、上報資料齊全、真實、可靠。
5、與公司的投資能力相適應。
第13條投資項目的決策程序如下圖所示。
第14條公司財務部負責按照短期投資類別、數量、單價、應計利息、購進日期等及時登記入賬，并進行相關賬務處理。
第15條涉及證券投資的，公司必須執行嚴格的聯合控制制度，即至少要由2名以上人員共同操作，且證券投資作業人員與資金、財務管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產，任何投資資產的存入或取出必須由相互制約的兩人聯名簽字。
第16條公司購入的短期有價證券必須在購入的當日記入公司名下。
第17條公司財務部需定期與董事會核對證券投資資金的使用及結存情況，應將收到的利息、股利及時入賬。
第4章長期投資過程管理
第18條投資項目應與被投資方簽訂投資合同或協議，長期投資合同或協議須經公司法務部律師審核，并經總經理批準后方可對外正式簽署。
第19條公司對長期投資項目管理實行投資、經營和監管相結合，公司按照投資項目管理方式指定項目負責人。
第20條投資委員會根據公司確定的投資項目編制投資開發計劃，對項目實施進行指導、監督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進行投資評價與總結，及時將相關信息上報董事會。
第21條財務部需協同投資項目負責人按長期投資合同或協議規定投入現金、實物或無形資產。
第22條公司投入實物必須辦理實物交接手續，并經實物使用部門和管理部門同意。
第23條投資項目負責每季度人需對投資項目的進度、投資預算的執行和使用、合作各方情況、經營狀況、存在問題和建議等匯制報表，及時向公司領導報告。
第24條項目在投資建設執行過程中，可根據實施情況的變化合理調整投資預算，投資預算的調整需經原投資審批機構批準。
第25條審計人員應依據其職責對投資項目進行監督，對違規行為及時提出糾正意見，對監督檢查過程中發現的薄弱環節，應要求有關部門糾正和完善，對重大問題提出專項報告，提請投資委員會討論處理。
第5章投資評價與責任
第26條公司財務部、投資委員會根據項目可行性研究報告對投資結果進行評價。
第27條投資項目負責人對投資項目存在問題故意隱瞞不報的，一經發現，公司將追究其行政責任，造成重大損失的，要追究其法律責任。
第28條投資項目因管理不善或用人不當致使公司資產流失、嚴重虧損或造成其他嚴重后果的，要追究相關責任人的責任。
第29條因投資項目決策失誤或審查、把關不嚴，造成經濟損失的，公司追究相關責任人的責任。
第30條因投資項目的主管副總、負責人、監督人或其他工作人員玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊，造成嚴重損失的，公司要追究相關人員的.行政及法律責任。
第6章投資轉讓與收回
第31條出現或發生下列情況之一時，公司可以收回對外投資。
1、按公司規定，該投資項目（企業）經營期滿。
2、由于投資項目（企業）經營不善，無法償還到期債務，依法實施破產。
3、由于發生不可抗力而使項目（企業）無法繼續經營。
4、合同規定投資終止的其他情況出現或發生時。
第32條發生或出現下列情況之一時，公司可以轉讓對外投資。
1、投資項目已經明顯有悖于公司經營方向的。
2、投資項目出現連續虧損且扭虧無望沒有市場前景的。
3、自身經營資金不足急需補充資金時。
4、本公司認為有必要的其他情形。
第33條投資轉讓應嚴格按照國家與公司的有關轉讓投資規定辦理。
第34條批準處置對外投資的程序與權限與批準實施對外投資的程序與權限相同。
第35條財務部負責做好投資收回和轉讓的資產評估工作，防止公司資產的流失。
第7章投資財務管理及審計
第36條長期對外投資的財務管理由公司財務部負責，公司財務部根據分析和管理的需要取得被投資單位的財務報告，以便對被投資單位的財務狀況進行分析，維護公司的權益，確保公司利益不受損害。
第37條財務部應對公司的對外投資活動進行全面完整的財務記錄，進行詳盡的會計核算，按每個投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關資料。
第38條對外投資的會計核算方法應符合會計準則和會計制度的規定。
第39條公司應每月向公司財務部報送財務會計報表，并按照公司編制合并報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。
第40條公司在每年度末對長、短期投資進行全面檢查，進行定期或專項審計。
第8章內部信息報告及信息披露
第41條公司對外投資應嚴格按照國家法律、法規及公司的規定履行信息披露義務，提供的信息應當真實、準確、完整。
第42條公司董事、高級管理人員及因工作關系了解到公司對外投資活動信息的人員，在信息尚未對外公開披露之前，負有保密義務。
第43條對于擅自公開公司對外投資活動信息的人員或其他獲悉信息的人員，公司董事會將視情節輕重以及給公司造成的損失和影響，追究有關人員的責任并進行處罰。
第9章附則
第44條本制度未盡事宜，遵照國家有關法律法規和公司相關規定執行。
對外投資管理制度2
第一章總則
第一條為了規范xx有限公司（以下簡稱公司）對外投資行為，防范投資風險，提高投資效益，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）等法律、法規及規范性文件和《xx有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）的有關規定，制定《xx有限公司對外投資管理制度》（以下簡稱本制度）。
第二條本制度所稱對外投資，是指為實施公司發展戰略、增強公司競爭力等目標，公司用貨幣資金、實物、股權、無形資產或其他資產形式作價出資，對外進行各種形式的投資行為，包括：
（一）向其他企業投資，包括單獨設立或與其他方共同設立企業、經營項目或開發項目，對其他企業增資、受讓其他企業股權等權益性投資；
（二）購買交易性金融資產和可供出售的金融資產、向他人提供借款（含委托貸款）、委托理財等財務性投資；
（三）法律、法規規定的其他對外投資。
第三條公司對外投資行為須符合國家有關法規及產業政策，符合公司發展戰略，有利于增強公司競爭力，有利于合理配置企業資源，創造良好經濟效益，促進公司可持續發展。
第四條公司對外投資涉及使用募集資金，或者涉及關聯交易事項的，還應遵守法律、法規、規范性文件及《上市規則》《公司章程》等相關規定。
第五條本制度同時適用于公司所屬全資子公司及控股子公司（以下簡稱“子公司”）的對外投資行為。
第二章對外投資決策權限
第六條公司應指定專門機構，負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監督重大投資項目的執行進展，如發現投資項目出現異常情況，應及時向公司董事會報告。
第七條公司股東大會、董事會、總經理為公司對外投資的決策機構，各自在其權限范圍內，依照法律、法規、《公司章程》及本制度的規定對公司的對外投資作出決策。
第八條公司對外投資事項達到下列標準之一的，應經董事會審議通過后，提交股東大會審批，并及時披露該等對外投資事項：
（一）對外投資涉及的資產總額占公司最近一期經審計總資產的50%以上的，該交易涉及的資產總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者為計算數據；
（二）對外投資（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入占公司最近一個會計年度經審計營業收入的50%以上，且絕對金額超過人民幣5,000萬元；
（三）對外投資（如股權）在最近一個會計年度相關的'凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過人民幣500萬元；
（四）對外投資的成交金額（含承擔債務和費用）占公司最近一期經審計凈資產的50%以上，且絕對金額超過人民幣5,000萬元；
（五）對外投資產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過人民幣500萬元。
對外投資管理制度3
第一章 總 則
第一條 為規范深圳齊心集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）的對外投資行為，降低對外投資風險，提高對外投資收益，保證資產的有效監管、安全運營和保值增值，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）、《深圳證券交易所股票上市規則上市規則》（以下簡稱“《上市規則》”）、《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第1號－－主板上市公司規范運作》（以下簡稱“《規范運作指引》”）及《深圳齊心集團股份有限公司公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）等相關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司及控股子公司。
第二章 對外投資方式
第三條 本制度所稱的對外投資是指公司為獲取未來收益而將一定數量的貨幣資金、股權、以及經評估后的實物或無形資產作價出資，對外進行各種形式的投資活動。包括但不限于投資新設全資或控股子公司、向子公司追加投資、與其他單位進行聯營、合營、兼并或進行股權收購、委托理財等。
第四條 按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。短期投資主要指公司購入的能隨時變現且持有時間不超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險、委托理財等；
長期投資主要指投資期限超過一年，不能隨時變現或不準備變現的各種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資等。包括但不限于下列類型：
（一）公司獨立興辦的企業或獨立出資的經營項目；
（二）公司出資與其他境內（外）獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發項目；
（三）參股其他境內（外）獨立法人實體；
（四）經營資產出租、委托經營或與他人共同經營。
第三章 對外投資管理原則
第五條 公司對外投資管理原則
1、合法性原則：遵守國家法律、法規，符合國家產業政策；
2、適應性原則：各投資項目的選擇應符合公司發展戰略，規模適度，量力而行，要與公司產業發展規劃相結合，最大限度地調動現有資源；
3、組合投資優化原則：以公司的戰略方針和長遠規劃為依據，綜合考慮產業的主導方向及產業的結構平衡，以實現投資組合的最優化；
4、最大限度控制風險原則：對已投資項目進行多層面的跟蹤分析，包括宏觀經濟環境變化、行業趨勢的變化及企業自身微觀環境的變化，及時發現問題和風險，及時提出對策，將風險控制在源頭。
第六條 公司進行對外投資必須堅持“實事求是，因地制宜”的原則，切實結合公司的實際生產經營與財務資產狀況，科學、合理確定對外投資項目與投資規模，確保各項主營業務的正常發展。
第七條 公司進行對外投資，必須進行認真、詳細的市場調查與研究論證，充分合理評估對外投資項目的效益與風險，保證對外投資行為的合理效益。
第四章 對外投資審批權限及原則
第八條 為充分行使出資人權利，公司控股子公司進行的各種對外投資行為必須按規定程序報公司，由公司負責統一組織評審通過后，再按照審批權限報總經理、董事會或股東大會審議決策，不得越權進行對外投資行為。
第九條 公司對外投資按照《公司法》、《上市規則》、《規范運作指引》以及《公司章程》等規定的權限履行審批程序。
第十條 公司實行管理層、董事會和股東大會三級審批機制，對外投資事項未達到公司董事會審批標準的，由總經理審批，另有規定的除外。
第十一條 公司進行證券投資、衍生品交易和委托理財，因交易頻次和時效要求等原因難以對每次投資交易履行審議程序和披露義務的，可以對未來12個月內投資范圍、額度及期限等進行合理預計，按照《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第7號——交易與關聯交易》和《公司章程》相關規定執行。
第五章 對外投資的組織管理機構
第十二條 公司股東大會、董事會和總經理為公司對外投資的決策機構，各自在其權限范圍內，對公司的對外投資作出決策。公司董事會戰略委員會為公司董事會專門議事機構，負責統籌、協調和組織對外投資項目的分析和研究，為決策提供建議。
第十三條 總經理為公司投資評審小組組長，是公司對外投資實施的主要責任人，主要負責對新的投資項目進行信息收集、整理和初步評估，經篩選后建立項目庫，提出投資建議。
第十四條 公司財務部為公司對外投資后續管理部門，董事會辦公室為對外投資實施部門，公司設置的投資職能部門為對外投資前期調研、論證部門。
第十五條 公司董事會戰略委員會參與研究、制訂公司發展戰略，對重大投資項目進行效益評估、審議并提出建議；公司設置的投資職能部門對公司對外的基本建設投資、生產經營性投資、股權投資、租賃、產權交易、資產重組等項目負責進行預選、策劃、論證、籌備；財務部對控股子公司進行責任目標管理考核。
第十六條 公司財務部負責對外投資的財務管理，負責協同相關方面辦理出資手續、稅務登記、銀行開戶等工作。
第十七條 公司法律顧問負責對外投資項目的協議、合同和重要相關信函、章程等的法律審核。
第六章 對外投資決策程序與管理
第一節 短期投資
第十八條 公司短期投資決策程序：
（一）公司設置的投資職能部門負責對隨機投資建議預選投資機會和投資對象，根據投資對象的贏利能力編制短期投資計劃；
（二）財務部負責提供公司資金流量狀況；
（三）短期投資計劃按審批權限履行審批程序后實施。
第十九條 財務部負責按照短期投資類別、數量、單價、應計利息、購進日期等及時登記入賬，并進行相關賬務處理。
第二十條 公司應當選擇資信狀況及財務狀況良好、無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業理財機構作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財的金額、期限、投資品種、雙方的權利義務及法律責任等。
涉及證券投資的，必須執行由公司設置的投資職能部門和董事會辦公室參加的聯合控制制度，并且至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財務管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產，對任何的投資資產的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯名簽字。
第二十一條 公司購入的短期有價證券必須在購入的當日記入公司名下。
第二十二條 公司財務部負責定期核對證券投資資金的使用及結存情況。應將收到的利息、股利及時入賬。
第二節 長期投資
第二十三條 公司設置的投資職能部門對適時投資項目進行初步評估，提出投資建議，報總經理初審。
第二十四條 初審通過后，公司設置的投資職能部門按項目投資建議書，負責對其進行調研、論證，編制可行性研究報告及有關合作意向書，提交公司總經理辦公會議討論通過后，送董事會辦公室。
第二十五條 董事會辦公室對可行性研究報告及有關合作協議審核通過后，提交公司決策機構按照審批權限履行審批程序。
第二十六條 已批準實施的對外投資項目，應由董事會授權公司相關部門負責具體實施。
第二十七條 公司經營管理班子負責監督項目的運作及其經營管理。
第二十八條 長期投資項目應與被投資單位簽訂投資合同或協議，長期投資合同或協議須經公司法律顧問進行審核，并經授權的決策機構批準后方可對外正式簽署。
第二十九條 公司財務部負責協同被授權部門和人員，按長期投資合同或協議規定投入現金、實物或無形資產。投入實物必須辦理實物交接手續，并經實物使用部門和管理部門同意。
第三十條 對于重大投資項目可聘請專家或中介機構進行可行性分析論證。
第三十一條 公司設置的投資職能部門根據公司所確定的投資項目，相應編制實施投資建設開發計劃，對項目實施進行指導、監督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進行投資評價與總結。
第三十二條 公司設置的投資職能部門負責對所有投資項目實施運作情況實行全過程的監督、檢查和評價。投資項目實行季報制，公司設置的投資職能部門對投資項目的進度、投資預算的執行和使用、合作各方情況、經營狀況、存在問題和建議等每季度向公司領導報告。項目在投資建設執行過程中，可根據實施情況的變化合理調整投資預算，投資預算的調整需經原投資審批機構批準。
第三十三條 公司監事會、審計部、財務部應依據其職責對投資項目進行監督，對違規行為及時提出糾正意見，對重大問題提出專項報告，提請項目投資審批機構討論處理。
第三十四條 建立健全投資項目檔案管理制度，自項目預選到項目竣工移交（含項目中止）的檔案資料，由董事會辦公室負責整理歸檔。
第七章 對外投資的收回及轉讓
第三十五條 出現或發生下列情況之一時，公司可以收回對外投資；
1、按照被投資公司的《章程》規定，該投資項目經營期滿；
2、由于投資項目經營不善，無法償還債務，依法實施破產；
3、由于發生不可抗力而使項目無法繼續經營；
4、合資或合作合同規定投資終止的'其他情況出現時。
第三十六條 出現或發生下列情況之一時，公司可以轉讓對外投資：
1、投資項目已經明顯與公司經營方向相違背；
2、投資項目出現連續虧損且扭虧無望、沒有市場前景的；
3、由于自身經營資金不足而急需補充資金時；
4、公司認為有必要的其他情形。
第三十七條 公司在對外投資收回或轉讓過程中，應組織專人進行管理，嚴格按國家有關規定和公司章程的相關規定操作，不容許違法、違規事宜發生。
第八章 信息披露
第三十八條 公司對外投資應嚴格按照《公司法》、《上市規則》及其他有關法律、法規、規范性文件及《公司章程》等的規定履行信息披露義務。
第三十九條 公司如進行委托理財，發生以下情形之一的，應當及時披露相關進展情況和擬采取的應對措施：
（一）理財產品募集失敗、未能完成備案登記、提前終止、到期不能收回；
（二）理財產品協議或相關擔保合同主要條款變更；
（三）受托方或資金使用方經營或財務狀況出現重大風險事件；
（四）其他可能會損害公司利益或具有重要影響的情形。
第四十條 子公司須遵循公司信息披露管理制度。公司對子公司所有信息享有知情權。子公司提供的信息應當真實、準確、完整并在第一時間報送公司，以便公司及時進行信息披露。
第九章 對外投資責任與監督
第四十一條 檔案管理：對每一投資項目，項目小組、項目負責人或公司委派董事、監事或高級管理人員應及時將所有原始資料及應提供的資料（財務報告、重大事項決議等）整理交財務部歸檔。
第四十二條 公司必須加強對投資行為的全面管理，各投資企業的重大資產處置、負責規模、對外擔保等行為應得到有效控制，保證投資資產安全與合理收益。如因管理不善造成重大投資損失的，將追究主管領導的管理責任。
第四十三條 公司內部審計、財務部對各投資行為進行必要的事前、事中及事后審計，并出具相應的審計結果，及時發現問題，并追究有關當事人的責任。公司認為必要時，可聘請中介機構對投資項目進行審計。
第十章 附則
第四十四條 本制度由董事會制訂、修訂并解釋。
第四十五條 本制度經股東大會審議批準后生效。修訂時亦同。
第四十六條 本制度未盡事宜或與最新相關法律、行政法規、《公司章程》的規定相抵觸時，依據有關法律、行政法規、《公司章程》的規定執行。
對外投資管理制度4
第一章總則
第一條為規范欣旺達電子股份有限公司(以下簡稱“公司”)的對外投資行為， 有效控制公司對外投資風險，提高對外投資效益，根據《中華人民共和國公司法》 (以下簡稱“公司法”)、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所創業板股 票上市規則》(以下簡稱“創業板上市規則”)和《公司章程》的有關規定，制定 本制度。
第二條本制度所稱對外投資是指公司為獲取未來收益而將一定數量的貨幣資 金、股權及實物、無形資產等作價出資，對外進行各種形式的投資活動。
第三條本制度適用于公司及其控股子公司的一切對外投資行為。
第四條公司對外投資行為必須符合國家有關法律法規及產業政策，符合公司發 展戰略，有利于增強公司競爭能力，有利于合理配置企業資源，創造良好經濟效 益，促進公司可持續發展。
第二章對外投資類型和審批
第五條公司對外投資類型包括但不限于：
(一)公司獨立興辦企業或獨立出資的經營項目;
(二)公司出資與其他境內外獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發項目;
(三)通過購買目標企業股權的方式所實施的收購、兼并行為;
(四)股票、債券、基金投資等;
(五)法律、法規規定的其他對外投資。
第六條公司股東大會、董事會、總經理為公司對外投資的決策機構，各自在其權限范圍內，依照法律和《公司章程》規定對公司的對外投資做出決策。
第七條公司對外投資達到下列標準之一時，公司董事會審議后應提交股東大會審議：
(一)對外投資總額占公司最近一期經審計總資產的50%以上，該交易涉及的資產總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數據;
(二)對外投資(如股權)在最近一個會計年度相關的營業收入占公司最近 一個會計年度經審計營業收入的50%以上，且絕對金額超過3,000萬元;
(三)對外投資(如股權)在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一 個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元;
(四)對外投資的成交金額(含承擔債務和費用)占公司最近一期經審計 凈資產的50%以上，且絕對金額超過3,000萬元;
(五)對外投資產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元。
上述指標計算中涉及的數據如為負值，取其絕對值計算。
第八條公司對外投資達到下列標準之一時，由公司董事會審議：
(一)對外投資總額占公司最近一期經審計總資產的10%以上，該交易涉及的資產總額同時存在帳面值和評估值的，以較高者作為計算數據;
(二)對外投資(如股權)在最近一個會計年度相關的營業收入占公司最近一個會計年度經審計營業收入的10%以上，且絕對金額超過500萬元;
(三)對外投資(如股權)在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近 一個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元;
(四)對外投資的成交金額(含承擔債務和費用)占公司最近一期經審計 凈資產的10%以上，且絕對金額超過500萬元;
(五)對外投資產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10% 以上，且絕對金額超過100萬元。
上述指標計算中涉及的數據如為負值，取其絕對值計算。
第九條除本制度第七條、第八條規定的權限外，公司其它對外投資由公司董事會授權總經理決策。
第十條擬投資項目涉及關聯方交易的，還需滿足公司的關聯交易管理制度的規定。
第十一條各項對外投資審批權均在公司，公司的控股子公司擬進行對外投資 時應先將方案及材料報公司，在公司履行相關程序并獲批準后方可由子公司實 施。
第三章對外投資的管理機構和決策程序
第十二條總經理負責統籌、協調和組織需經董事會、股東大會決策的投資項目的會前審議，并負責審批權限范圍內的公司對外投資。
第十三條公司財務部負責對外投資的資金和財務管理。公司對外投資項目確定后，由公司財務部負責資金預算、籌措、核算、劃撥及清算，協同有關方面辦理出資手續、工商登記、稅務登記、銀行開戶等工作，并實行嚴格的借款、審批與付款手續。
第十四條公司審計部負責對外投資的審計工作，并在年度內部審計工作報告中向審計委員會進行報告。
第十五條董事會秘書負責保管投資過程中形成的各種決議、合同、協議以及 對外投資權益證書等，并建立詳細的檔案記錄，保證文件的安全和完整;并須嚴格按照《公司法》、《創業板上市規則》、《公司章程》等有關規定履行公司對外投資的信息披露義務。
第十六條公司對外投資決策經過提出初審審核三個階段。
第十七條投資項目提出：對外投資項目的初步意向可由公司各職能部門向總
經理提出。
第十八條項目初審：總經理收到投資項目意向后，可組織并召集總經理辦公會對項目是否符合公司發展戰略，財務和經濟指標是否達到投資回報要求，是否有利于增強公司的競爭能力等方面進行全面的分析和評估。
第十九條項目審核：屬于總經理審批權限范圍內的對外投資，總經理可根據分析和評估情況決定是否進行;屬于超過總經理審批權限的對外投資須上報公司董事會，由董事會決定或上報股東大會決定。
第二十條公司對外投資項目如涉及實物、無形資產等資產需審計評估，應由具有相關從業資格的審計、評估機構對相關資產進行審計、評估。
第四章對外投資的實施和管理
第二十一條公司應制訂對外投資實施方案，明確出資時間、金額、出資方式及責任人員等內容。對外投資實施方案及方案的變更，應當經董事會或股東大會或者其授權人員審查批準。
第二十二條公司以委托投資方式進行的對外投資，應當對受托企業的資信情況和履約能力進行調查，簽訂委托投資合同，明確雙方的權利、義務和責任，并采取相應的風險防范和控制措施。
第二十三條公司不得使用信貸資金、募集資金進行證券投資，公司購入的有價證券必須記入公司名下。公司財務部負責定期與董事會辦公室核對證券投資資金的使用及結存情況。
第二十四條公司總經理是對外投資方案實施的主要責任人，負責對外投資項目實施的總體計劃、組織、監控，并及時向董事會報告進展情況，提出調整建議等。總經理可以組織成立項目實施小組，負責對外投資項目的任務執行和具體實施。
第二十五條公司對外投資組建的公司，應派出經法定程序選舉產生的董事、監事及經營管理人員，參與和監督新設公司的運營決策。
第二十六條公司決定上述派出人員的人選，派出人員應按照《公司法》和被投資公司的《公司章程》的規定切實履行職責，在新設公司的經營管理活動中維護公司利益，實現公司投資的保值、增值。
第二十七條公司財務部門應對公司的對外投資活動進行全面完整的財務記錄，進行詳盡的會計核算，按每個投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關資料。對外投資的會計核算方法應符合企業會計準則和會計制度的規定。
第二十八條公司在每年度末對投資進行全面檢查，對子公司進行定期或專項審計。
第二十九條公司子公司的會計核算方法和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循公司的財務會計制度及其有關規定。
第三十條公司子公司應每月向公司財務管理部門報送財務會計報表，并按照公司編制合并報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。
第三十一條公司可向子公司委派財務總監，財務總監對其任職公司財務狀況的真實性、合法性進行監督。
第五章對外投資的轉讓和回收
第三十二條公司對外投資的`轉讓和回收須經過股東大會或董事會做出決策，并履行相關審批程序。
第三十三條發生下列情況之一時，公司可回收對外投資：
(一)按照所投資企業的公司章程規定，該投資項目(企業)經營期滿;
(二)由于投資項目(企業)經營不善，無法償還到期債務，依法實施破 產;
(三)由于發生不可抗力而使項目(企業)無法繼續經營;
(四)合同規定投資終止的其他情況出現或發生時。
第三十四條發生下列情況之一時，公司可轉讓對外投資：
(一)公司發展戰略或經營方向發生變化;
(二)投資項目出現連續虧損且扭虧無望，無市場前景;
(三)因自身經營自金不足，急需補充資金;
(四)公司認為必要的其它原因。
第三十五條轉讓對外投資應由公司合理擬定轉讓價格，必要時，可委托具有相應資質的專門機構進行評估。
第三十六條公司財務部應當認真審核與對外投資有關的審批文件，會議記錄、資產回收清單等相關資料，并按照規定及時進行對外投資處置的會計處理，確保資產處置真實、合法。
第六章對外投資的信息披露
第三十七條公司的對外投資應嚴格按照中國證監會、深圳證券交易所、《創業板上市規則》《公司章程》等相關規定履行信息披露的義務。
第三十八條公司相關部門和控股子公司應及時向公司報告對外投資的情況，配合公司做好對外投資的信息披露工作。控股子公司董事會必須指定專人作為聯絡人，負責子公司信息披露事宜和與公司董事會秘書在信息上的溝通。
第三十九條在對外投資事項未披露前，各知情人員均有保密的責任和義務。
第七章監督檢查
第四十條公司審計部應當建立對外投資內部控制的監督檢查制度，定期或不定期地進行檢查。對外投資內部控制監督檢查的內容主要包括：
(一)對外投資業務相關崗位設置及人員配備情況。重點檢查崗位設置是 否科學、合理，是否存在不相容職務混崗的現象，以及人員配備是否合理;
(二)對外投資業務授權審批制度的執行情況。重點檢查分級授權是否合 理，對外投資的授權批準手續是否健全、是否存在越權審批等違反規定的行為;
(三)對外投資業務的決策情況。重點檢查對外投資決策過程是否符合規 定的程序;
(四)對外投資的執行情況。重點檢查各項資產是否按照投資方案投出;
(五)投資期間獲得的投資收益是否及時進行會計處理，以及對外投資權益證書和有關憑證的保管與記錄情況;
(六)對外投資的處置情況。重點檢查投資資產的處置是否經過授權批準 程序，資產的回收是否完整、及時，資產的作價是否合理;
(七)對外投資的會計處理情況。重點檢查會計記錄是否真實、完整。
第四十一條對監督檢查過程中發現的對外投資業務內部控制中的薄弱環節，公司審計部應當及時報告，有關部門應當查明原因，采取措施加以糾正和完善。
第四十二條在對外投資過程中，凡出現以下行為造成公司投資決策失誤、致使公司資產遭受損失的任何單位和個人，公司將根據具體情況立案調查，并視情節輕重給予警告、罰款或處分。構成犯罪的，將移交司法機關依法追究其刑事責任：
(一)未按本制度履行報批程序，或未經審批擅自投資的;
(二)因故意或嚴重過失，致使投資項目造成重大經濟損失的;
(三)與外方惡意串通，造成公司投資損失的;
(四)提供虛假報告和材料、玩忽職守、泄露本公司機密以及其它違規違 紀行為等。
第四十三條公司委派出人員應切實履行其職責，如因失當造成公司投資損失的，將按公司有關制度規定，追究當事人的責任。
第八章法律責任
第四十四條公司董事、總經理及其管理人員應當審慎對待和嚴格控制投資行為產生的各種風險，對違規或失當的投資行為負有主管責任或直接責任的上述人員應對該項錯誤投資行為造成的損失依法承擔責任。
上述人員未按本制度規定程序擅自越權審批投資項目，對公司造成損害的，應當追究當事人的經濟責任和行政責任。
第四十五條責任單位或責任人怠于行使職責，給公司造成損失的，可視情節輕重給予包括經濟處罰在內的處分并承擔賠償責任。
第四十六條對在投資項目實施過程中及實施完成后，拒不接受公司內部審計或公司聘請的中介機構的外部審計的負責人，公司可依照有關法律、法規的規定并根據具體情況對其進行處理。
第四十七條公司股東大會及董事會有權視公司的損失、風險的大小、情節的輕重決定給予責任單位或責任人相應的處分。
第四十八條公司董事會應及時了解投資項目的執行進展和投資效益情況，如出現未按計劃投資、未能實現項目預期收益、投資發生損失等情況，公司董事會應查明原因，追究有關人員的責任。
第九章附則
第四十九條本制度所稱“以上”、“不超過”含本數;“超過”、“低于”不含本數。
第五十條本制度未盡事宜，依照國家有關法律法規、規范性文件以及《公司章程》的有關規定執行。本制度與有關法律法規、規范性文件以及《公司章程》的有關規定不一致的，以有關法律法規、規范性文件以及《公司章程》的規定為準。
第五十一條本制度由公司董事會負責解釋。
第五十二條本制度經公司股東大會批準后生效。
對外投資管理制度5
1 總則
1.1 按照建立現代企業制度的要求，為規范企業投資行為，建立和完善企業投資決策及運作程序，切實加強公司投資管理，保證公司資產的保值增值，根據《公司章程》制定本制度。
1.2 對外投資指公司為通過分配來增加財富，或為謀求其他利益，而將本公司資產讓渡給其他單位所獲得的另一項資產。
1.3 本制度適用于對公司本部和各子公司的對外投資行為從立項、論證、實施到回收投資整個過程實施的管理。
1.4 對外投資管理旨在通過規范企業的對外投資行為，建立有效的投資風險約束機制;強化對外投資活動的監管，將投資決策建立在科學的可行性研究基礎之上，努力實現投資結構最優化和效益最佳化。
2 崗位分工與授權批準
2.1 公司設立投資管理機構，歸口管理公司的對外投資,其主要職責是:參與制定公司中長期發展規劃;制定年度投資預算;負責公司投資項目的策劃、論證、實施與監管;負責子公司投資項目的審查、登記和監控。
2.2 公司應當配備合格的人員辦理對外投資業務，辦理對外投資業務的人員應當具備良好的業務素質和職業道德，忠于職守。
公司應當定期對對外投資人員進行培訓，不斷提高他們的業務素質和職業道德水平。
2.3 公司應當建立對外投資業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保對外投資業務的不相容職務相互分離、相互制約和相互監督。
公司各部門中對外投資業務的不相容職務具體包括：對外投資的實施、授權批準、對外投資記錄和對外投資檔案保管。其中，對外投資的實施與檔案保管由投資管理部門負責，對外投資的審批由董事會及其授權人負責，對外投資的收付款及帳務處理由財務部門負責。
2.4 對外投資項目必須實行項目責任人負責制，明確指定專人負責，嚴格規定項目負責人的“責權利”，項目結束，嚴格考核，獎罰兌現。
2.5 公司對外投資應當由公司董事會批準，或由董事會授權相關人員批準。被授權人應當根據對外投資授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。
3 投資預算控制
3.1 公司對投資業務實行預算管理。在每年年度開始之前,公司投資管理部門應編制短期和長期投資預算,對下一年度的投資業務進行事前控制。
3.2 編制短期投資預算時，主要應考慮資金的充裕程度、資金的機會成本及風險程度等;編制長期投資預算時，則應從企業整體發展計劃出發，并考慮資金的安排、資金的機會成本、被投資單位效益狀況、發展前景、投資存在風險以及企業長期發展目標等因素
3.3 投資預算應該由公司董事會批準。發生預算外的投資必須調整預算。預算的調整必須報經原預算批準機構審核批準
4 投資方向與方式
4.1 投資應堅持以市場為導向，以效益為中心，以高新技術和集約化經營為手段，以明星企業、名牌產品為標志，逐步形成主業突出、行業特點鮮明、多元化發展的產業體系。
4.2 對外投資按其流動性的不同分為短期投資和長期投資。短期投資是指購入的各種能隨時變現且持有時間不準備超過一年(含一年)的有價證券以及不超過一年的其他投資。短期投資以外的投資為長期投資。
4.3 對外投資的方式包括貨幣資金投資、流動資產投資、固定資產投資和無形資產投資。
4.4 公司對外投資總量必須與其資產總量相適應，累計總規模不得超過其資產的50%。
5 投資可行性分析
5.1 長期股權投資項目必須經過可行性論證，內容包括國家產業政策分析、市場分析、效益分析、技術與管理分析、法律分析、風險分析及其它方面的分析。
5.2 公司從財務、工程、技術、生產、銷售等部門選派人員組成投資小組。投資小組成員行政編制在所屬部門，在需要對投資可行性進行分析時，在投資管理部門的組織下分工合作，進行可行性論證。論證完成后，投資小組成員仍回到原崗位承擔正常工作。
5.3 可行性論證應遵循真實性、科學性、可行性的原則，依照評估的程序和方法，對擬投資項目進行綜合性評價，并出具可行性研究報告，報公司董事會審批。
5.4 可行性論證必須包括兩個部分，生產技術分析和經濟分析。
5.4.1 生產技術可行性分析的主要內容包括：
a 被投資企業的現有基本情況和與其他單位合作投資的生產條件;
b 投資產品的市場預測和生產規劃;
c 土建工程方案及進度規劃;
d 投資產品的生產工藝、設備造型及技術基礎參數等技術分析;
e 勞動組織及人員結構。
5.4.2 經濟可行性分析的主要內容包括：
a 對被投資、合作單位進行資信調查，包括注冊資本、經營范圍、經營狀況、隸屬關系或主管部門;b.投資項目的籌資方案;c.投資項目的收入、費用測算;d.投資項目獲利能力的財務分析;e.投資項目內部收益率、盈虧平衡點、投資回收期的分析;f.投資項目的不確定性及敏感性分析。
6 投資決策審批
6.1 公司可以授權有關部門及人員根據企業資金狀況在一定金額范圍內作出短期投資決定。金額在30萬以下的短期投資由對外投資的分管副總自行決定，金額在30萬以上(含30萬)、50萬以下的短期投資由總經理決定，金額在50萬及以上的短期投資必須經過董事會審議決定。
短期投資具體經辦人員必須根據公司董事會或其授權人在其授權范圍內的指令操作。審批人超越授權范圍審批的短期投資業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。
6.2 公司授權投資管理部門和人員辦理長期投資業務。長期投資業務的執行，都必須按照公司董事會批準的預算和下達的指令進行。未經董事會授權，任何人不能擅自作出投資的決定。
6.3 可行性研究報告經董事會審批的長期股權投資項目，由公司總經理召開投資決策會，審議批準投資方案。
6.4 投資管理部門必須備齊以下資料，報投資決策會審議使用：
a 項目可行性研究報告;b 有關合同(協議)草案;c 有關合作單位的資信情況及擬投資企業的資產負債情況;d 資金來源計劃;e 政府的有關許可文件等。
6.5 投資決策會審批投資的原則：
6.5.1 符合國家、地區產業政策以及公司的長期發展規劃;
6.5.2 經濟效益良好;
6.5.3 資金、技術、人才、原材料有保證;
6.5.4 法律手續完善;
6.5.5 上報資料齊全、真實、可靠;
6.5.6 與企業投資能力相適應。
6.6 投資決策會的內容是：查詢項目基本情況，比較選擇不同的投資方案;對項目的'疑點、隱患提出質詢;提出項目最終決策、建議等。
6.7 公司投資管理部門根據投資決策會的決議，準備對外投資方案報告，報董事會審批和經股東大會通過。
7 投資實施與執行
7.1 短期證券投資的執行人根據市場行情及投資效益分析，提出買入、賣出證券的請求，經企業董事會或其授權人的指令委托證券公司買入、賣出證券的成交通知單等有關憑證，與交易稅完稅憑證等資料一起歸檔備查。
7.2 接觸證券的人員必須經過適當授權。證券業務的執行人與保管記錄人相分離。證券的存取必須及時、詳細記錄于登記薄并經所有在場經手人員簽名。
7.3 經批準立項的股權投資項目，在實施投資計劃時必須具備下列文件：
a 董事會決議;b 經董事會批準的對外投資方案報告;c 經公證處公證、具有法律效力的投資協議或合同章程;d 擬投出資產清單;e 經董事會批準投資的其他有效文件。
7.4 以實物投資的，由被投資企業聘請具有資質的評估機構對擬投出資產進行評估作價。被投資企業將評估報告報公司投資管理部門后，投資管理部門會同相關物資歸口部門審核投出資產作價，出具初步意見后報分管副總審批。
7.4.1 以固定資產作為投資方式的，由投資管理部門根據已批準的投資合同和已認可的評估報告，填報“固定資產投資轉出表”，報送公司分管領導審批后，分送各固定資產使用部門、歸口部門和財務部門辦理相應的資產轉移和帳務處理手續。
7.4.2 以材料物資作為投資方式的，由投資管理部門根據已批準的投資合同和已認可的評估報告，填報“材料物資投資轉出表”，報公司分管領導審批后，一聯報送銷售部門，據以開具增值稅專用發票;一聯報送財務部門進行帳務處理;一聯報送材料物資歸口部門辦理物資轉移手續。
7.5 以貨幣資金投資的，由投資管理部門填寫“請款單”，報送公司分管領導審批后，送財務部門辦理付款和帳務處理手續。
7.6 以無形資產投資的，由被投資企業聘請具有資質的評估機構對擬投出無形資產進行評估作價。被投資企業將評估報告報公司投資管理部門后，投資管理部門會同相關部門審核投出資產作價，出具初步意見后報分管副總審批。
7.7 轉讓投資，須經與公司投資決策相同的審批程序。公司投資管理部門負責組織實施。財務部門根據公司董事會決議、被投資企業董事會決議和公司章程,以及受讓方支付的款項進行帳務處理.
8 股權投資的產權管理
8.1 公司投資管理部門負責對公司股權投資進行日常產權管理。其職責包括：
8.1.1 保管法人股股權證，歸檔保管子公司報送的各種資料;
8.1.2 建立對外投資信息檔案，跟蹤反映對外投資的保值增值情況;
8.1.3 組織或參與對子公司的清產核資、資產評估、產權界定等工作;
8.1.4 向公司董事會報告年度投資收益情況和控股企業的財務變動狀況;
8.2 子公司有董事會的,公司應向子公司派出董事,通過董事會行使出資者權力。為確保出資利益,委派的董事必須在所在子公司進行各類決策前將其有關資料及時上報公司投資管理部門,由投資管理部門按照規定向公司經理辦公會和董事會報告，并及時將審批意見反饋于委派的董事。委派的董事應根據公司的決議發表意見,不得個人自行表態。
8.3 公司應向全資、控股子公司委派財務總監。其人事關系、工資關系、福利待遇等均在公司，費用由子公司列支。被委派財務總監的職責包括：
8.3.1 組織和監控子公司日常的財務會計活動，參與子公司的重大經營決策;
8.3.2 把母公司關于結構調整、資源配置、重大投資、技術發展等重大決策貫徹到子公司的預算中去，對于公司各類預算執行情況進行監督控制;
8.3.3 審核子公司的財務報告，負責對子公司所屬財務會計人員的業務管理
8.3.4 定期向公司報告子公司的資產運行和財務情況。
8.4 公司應要求子公司每月向公司財務部門報送會計報表及其附表，以及公司根據需要設計的各類格式的內部報表。
8.5 公司應要求全資、控股子公司每年根據公司的發展規劃編制年度財務預算，先報送公司財務部門審核通過后，再經全資、控股子公司董事會批準執行。
8.6 公司必須下發授權通知書，明確全資、控股子公司可自行決定金額在50萬以下的投資項目，但必須將子公司董事會決議(或經理會議討論簽署的文件)、投資方案、投資合同(協議)報公司投資管理部門備案。
對于超過50萬(含50萬)的投資項目，全資、控股子公司必須在未簽訂任何具有法律效力的合同、協議及未進行任何實際投資之前，備齊以下資料，上報公司投資管理部門，報經公司董事會批準。
報批時必須提供下列資料：
a 項目投資申請報告或建議書;b 子公司對投資項目的投資決定或決議;c 項目可行性研究報告;d 有關合同(協議)草案;e 資金來源及子公司的資產負債情況;f 有關合作單位的資信情況;g 政府的有關許可文件;h 項目執行人的資格及能力等。
8.7 參股子公司金額在50萬元及以上的投資項目，必須將董事會決議、投資方案、投資合同(協議)報公司投資管理部門備案。
8.8 全資、控股子公司金額在50萬元及以上的貸款項目，必須報經公司董事會批準。參股子公司金額在50萬元及以上的貸款項目，必須報公司投資管理部門備案。
8.9 未經公司分管領導批準，全資、控股子公司不得對外提供擔保。經批準的擔保事項相應建立備查賬簿，逐筆登記貸款企業、貸款銀行、擔保金額、時間、經辦人、批準人，并定期檢查。
8.10 公司可參照全資、控股子公司的歷年盈利水平，結合子公司的實際情況以及在一定經營期間所能達到的業績，確定各子公司比較合理的投資回報率，核定各子公司的利潤指標，促使各子公司在資產保值的前提下，達到資產增值的目的。
公司應建立一套完整的指標管理體系。定期對子公司進行考核監督。
8.11 公司內部審計部門應當定期和不定期對控股子公司開展審計,審計的范圍包括:子公司財務收支及會計報表;子公司年度指標完成情況;子公司內部控制制度的完善程度和內部控制機制的有效性;子公司經理人員的離任審計;子公司重要項目的專項審計。
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