財務工資核算管理制度
在當今社會生活中，制度起到的作用越來越大，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的財務工資核算管理制度，歡迎大家分享。
財務工資核算管理制度1
一、會計人員工作職責
為了加強我校的會計基礎工作，建立科學的會計工作秩序，正確地行使國家賦予給會計人員的職權，提高會計管理水平，發揮會計在學校的財務管理的積極作用，結合本校的實際，特制定本會計人員工作規則：
1、會計人員必須貫徹執行國家的財經方針、政策、法律、制度，維護國家的利益，對經濟活動進行嚴格的核算和監督；給單位提供一切真實完整的會計資料，提高資金的經濟效益。
2、會計人員必須加強政治學習，認真學習《會計法》《浙江省會計工作管理辦法》《會計基礎工作規范化管理辦法》，不斷地提高政治思想水平，堅持四項基本原則，忠于職守、遵紀守法、實事求是、廉潔奉公，全心全意為學校教育第一線服務。
3、努力地鉆研業務，不斷地豐富會計理論知識，提高業務工作能力，正確地處理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，做好本職工作，積極地參加上級的各種業務培訓和繼續教育，不斷地更新專業水平。
4、在分工明確的前提下，出納和會計發揚協作的精神，緊密配合，共同做好會計工作，做到事事有人管、人人有專責、辦事有要求、工作有檢查，保證會計有秩序地進行。
5、會計必須認真地按財政部統一的會計科目使用，認真填制會計憑證，對不合法的憑證有權退回給經辦人；填制憑證字跡清晰、工整、不得潦草；認真地按規定設置總賬、明細賬、日記賬，認真地記賬、算賬、報賬。
6、會計人員認真地書寫阿拉伯數字，數字大寫應準確書寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、正，不得馬虎。
7、會計人員要按照國家和《會計檔案管理辦法》的規定和要求，對各種會計憑證、會計賬薄、會計報表、財務計劃等會計資料，定期收集審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，指定專人保管，以防損壞。
8、會計人員離職前要做好移交工作，并造移交清冊一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。接替人員應繼續使用移交的賬薄，不得自已另立新賬，以保證賬薄本的連續性。
9、認真地計算各種營業稅等各稅金和代扣代繳個人所得稅；認真地進行各種財務年檢工作。
10、定期地編制財務分析報告、財務預測和財務說明書，加強資金的經濟效益。
11、及時地上報財務報表和上報每月財務的狀況，及時地審報上繳各種稅金，為單位決策方案提供資料。
12、為了保證電算化數據的可靠，必須及時地做好數據備份工作，定期地打印賬冊和報表。
二、出納人員工作職責
1、辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付；對重大的開支必須經過主辦會計、單位領導審核方可辦理。
庫存現金不得超過銀行核定，超過部分要及時存入銀行，不得以白條抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。
嚴格控制簽發空白支票，在支票上應注明收款單位、用途名稱、簽發的日期，規定報銷的日期。過期沒用的支票及時收回注銷，必須加蓋“作廢”的印章，與存根一起保存，支票遺失要辦理銀行掛失手續。
2、登記現金和銀行存款日記賬根據已經辦理完畢的收付憑證，一筆筆記賬，并結出余額。月未要編制“銀行余額調節表”，使賬面數字和余額單上相符，對于未達賬要及時查詢辦理結算。
要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出借賬號。不得兼管收入、費用、債權債務賬薄的登記工作及稽核工作和會計檔案保管工作。
銀行賬、現金賬做到日清日結，不超日做賬。
3、保管庫存現金和各種有價證券對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，要保守保險箱密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
4、保管空白支票和收據對于空白支票和收據必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真執行領用、注銷手續。
5、對原始發票必須具備憑證名稱、填制單位、填制單位公章、填制日期、接受單位名稱、業務內容、數量、單位、金額、經辦人簽章、大小寫相符方可報銷。
6、對于發放給個人的工資報酬超過《個人所得稅法》規定的要及時地計算所得稅。
7、認真學習《發票管理辦法》《銀行法》等法規，提高業務水平和專業水平。
三、財產會計（總保管員）工作職責
1、嚴格按國家對固定資產、耐久品、低耗品的管理要求建立、建全各類總賬、明細賬。
2、每學期要有計劃的采購文具紙張，除平時對文具保管、分發外，每學期一次把教學用品（墨水、粉筆、備課紙）送到各室。對文具紙張用量要嚴格控制，厲行節約。并定期統計各組室消耗情況，及時報送有關領導及有關部門。
3、負責對勞保用品的保管，并建立個人勞保用品的檔案。按規定發放和回收工作。
4、對庫存物品做到心中有數，請購物品時必須定期檢查并結出庫存余數。庫存做到不積壓、不斷檔，倉庫內保持整潔有序。
5、建立各類財產、物品收付、借用明細賬，每學期清理一次，做到賬賬相符，賬物相符。每季末結出固定資產、耐久品、低耗品余額報送有關領導、有關部門。
6、建立固定資產、耐久品、低耗品的驗收領用制度。收到物品必須填制一式三聯的入庫單；領用時必須填制一式三聯的出庫單。并由領導簽字方可領用。季末做好結賬工作，一式三聯的入庫單、一式三聯的出庫單按序編號，匯總金額報會計室沖轉有關賬目。
7、每天到學校各巡邏一遍，發現有財產亂丟亂放，要及時處理。對學校財產做到心中有數，做到賬賬相符，賬物相符。
8、做好外單位借用物品的管理工作，及時歸還。教工借用的物品，調出單位需立即收回。
9、對班級財產每月兩次定期檢查、記錄、公布。并通知有關班主任。
10、合理安排勤務人員，協助勤務工對學校財物（指棉布品）的清洗工作。
11、負責各組室報廢物品的回收、廢紙的處理。大件物品由學校統一處理，回收款項按國家有關規定處理。
12、與學校會計密切配合，輔導并督促、檢查學校各分保管員的工作，務必做到賬賬相符、賬表相符、賬物相符。并及時歸檔。
13、按有關規定整理好全校的固定資產檔案，并及時按要求歸檔。
財務工資核算管理制度2
為加強我校對會計人員的管理，提高會計人員的政治思想素質和業務素質，根據《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規范》及國家有關法律法規的規定，制定本辦法。
一、本辦法所指會計人員包括在編在崗的會計、出納人員。包括財務處會計、出納人員和獨立核算單位所有會計、出納人員。
二、學校財務處配備財務負責人一名。財務負責人的任免必須經上級主管部門同意，不得任意調動和撤換。
三、財務負責人應具備下列基本條件。
1、堅持原則、廉潔奉公。
2、具有會計專業技術資格。
3、主管一個單位或者單位內一個重要方面的財務工作不少于二年。
4、熟悉國家財經紀律、法規、規章和會計政策，掌握本專業管理和有關知識。
5、有較強的組織能力。
6、身體健康。
四、學校財務處根據會計業務和財務管理的需要，會同組織人事處聘任適合的會計人員。并對會計人員的工作業績進行考核。對忠于職守、成績顯著的予以表彰；對玩忽職守、不能信任會計工作的予以調離會計崗位或解聘。
五、各獨立核算單位的.會計人員的任免或聘請必須征得財務處同意，各單位不得任意調動或撤換。
六、財務負責人及會計人員的任免或聘任必須實行回避制度，學校領導人的直系親屬不利擔任財務負責人；財務負責人的直系親屬不利擔任出納工作。
七、聘任的會計人員必須具備以下條件：
1、具有會計資格從業證書（會計證）。
2、具有較強的會計專業知識和會計專業技能。
3、熟悉國家有關財經法律、法規、規章制度和國家統一會計制度。
4、有較好的思想素質，能自覺遵守職業道德。
八、財務處根據會計業務性質和需要設置會計崗位，并明確其職責，會計人員在各自的崗位上履行自己的職責。
九、會計人員的主要職責：
（一）負責對單位各種會計事項按照國家有關的財務會計規定進行會計核算，編制、填報會計憑證、會計帳薄、會計報表和其它會計資料，并保證會計資料的合法、真實、準確和完整。
（二）參與擬定本單位的經濟計劃、業務計劃等，考核、分析財務預算及收支計劃的執行情況。
（三）各獨立核算單位的會計人員，要依法繳納各種稅、費；及時按規定上交應上交學院的各種款項；報送會計報表并附財務分析說明。
（四）負責對本單位實行會計監督，對不真實、不符合法的原始憑證不予受理，對記載不準確、內容不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充；發現帳簿記錄與實物、款項不符合時，按照有關規定進行處理或向單位領導人報告，請求查明原因，做出處理；對違法違規的收支不予以辦理，并向單位領導報告。
（五）協助、配合學校有關部門進行財務檢查、清產核資、審計等工作。
（六）辦理其它領導臨時交辦的事務。
十、學校要按照《會計法》和國家有關規定每年安排一定時間和經費對會計進行業務培訓。要制訂培訓計劃。
十一、為加強會計人員管理，既防止會計人員利用職務之便實施經濟犯罪，又能培養一專多能會計人員隊伍，對會計人員的工作崗位要進行有計劃的輪換。
1、財務負責人的崗位輪換由學校黨委決定并報上級主管部門同意。
2、其它會計人員的崗位輪換計劃由財務處負責擬定。原則上每兩年輪換一次。
十二、會計人員因工作調動或者因故離職必須將本人所經管的會計工作按照《會計基礎工作規范》的要求全部移交給接替人員，不得以任何理由推延。沒有辦理交接手續的不利調動或者離職。
十三、會計人員進行移交時應填寫移交清冊（一式三份），并有專人負責監交。財務負責人辦理移交手續，由單位領導人負責監交，必要時可申請上級主管部門派人會同監交；一般會計人員辦理交接手續，由財務負責人監交。交接雙方和監交人要在移交清冊上簽章，并各執一份。
十四、學校組織人事處會同財務處建立會計人員業務檔案，每年考核一次，作為會計提升職務、任免的依據。
十五、本辦法由財務處負責解釋。
十六、本辦法自xx年x月x日起施行。
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