財務(wù)管理制度

時間：2021-07-29 09:53:46 制度

最新財務(wù)管理制度（精選5篇）

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度對人們來說越來越重要，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家收集的最新財務(wù)管理制度（精選5篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。

最新財務(wù)管理制度（精選5篇）

　　財務(wù)管理制度1

　　一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務(wù)，按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

　　二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　三、對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支應(yīng)當退回，要求更正。

　　四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。

　　五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財務(wù)報帳。收回借款時，應(yīng)當另開收款收據(jù)，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

　　六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

　　七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應(yīng)交稅金。

　　八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

　　財務(wù)管理制度2

　　為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實際，制定本財務(wù)管理制度。

　　一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數(shù)額計劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會討論審議通過。

　　二、半年時由財務(wù)負責(zé)同志及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調(diào)整支出項目，增加開支的透明度。

　　三、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的，由辦公室負責(zé)人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費支出情況。

　　四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責(zé)同志簽注審核意見，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。票據(jù)上臺照、內(nèi)容（事項）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全，否則，不予報銷。

　　五、因應(yīng)急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見和辦公室負責(zé)人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。

　　六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執(zhí)行。

　　七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。

　　財務(wù)管理制度3

　　為了加強學(xué)校的財務(wù)管理，建立財務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設(shè)人才中的作用，特制訂本制度。

　　一、學(xué)校財務(wù)工作的根本任務(wù)是：按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。

　　二、堅持集中統(tǒng)一管理，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分塊包干、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。凡學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi)、外資金和財務(wù)往來，都必須由學(xué)校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設(shè)“小金庫”。重大財經(jīng)問題由校長辦公會議決定。

　　三、加強財務(wù)的計劃管理，通過調(diào)查研究，校內(nèi)各部門年初編制預(yù)算，由校長辦公室根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后，切塊包干，作為正式預(yù)算，預(yù)算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結(jié)算，公布收支情況。

　　四、健全財務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：

　　校長辦公室會議是決定學(xué)校財務(wù)計劃、經(jīng)費分配指標和方案的最高權(quán)力機構(gòu)，教代會是審議、監(jiān)督機構(gòu)。為了實行民主理財，加強財務(wù)檢查和監(jiān)督，組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教工代表、財務(wù)人員參加財務(wù)審查，并向教工報告財務(wù)情況，接受群眾監(jiān)督。

　　五、建立健全各項財務(wù)制度。為使財務(wù)工作有章可循，有據(jù)可依，應(yīng)根據(jù)國家財政政策制度和財務(wù)人員的職權(quán)規(guī)定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經(jīng)費支付報銷驗收制度、現(xiàn)金管理制度等。

　　六、具體審批方法：

　　1、工會會費用于工會有關(guān)活動，由工會主席審批。由學(xué)校撥給工會用于教師福利等經(jīng)費，學(xué)校拿出標準，工會具體經(jīng)辦，分管財務(wù)校長審批，年終由工會會審小組審查。

　　2、各組包干的辦公費用，按學(xué)校規(guī)定的申請、批準等手續(xù)審批。

　　3、醫(yī)療費用，詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定。

　　4、有關(guān)的預(yù)算中切塊的費用，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批。

　　5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。

　　財務(wù)管理制度4

　　一、加強預(yù)算管理，堅持審批制度

　　1、學(xué)校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的'原則做好預(yù)算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。

　　2、學(xué)校根據(jù)總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準后方可實施。

　　3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預(yù)算時要負有專項說明，執(zhí)行前必須事前提出書面申請

　　二、加強學(xué)校收費管理

　　1、嚴禁設(shè)立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。

　　2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學(xué)校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。

　　3、嚴禁違反規(guī)定，巧設(shè)項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習(xí)冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

　　4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。

　　三、支出管理

　　1、學(xué)校的財務(wù)收支實行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。

　　2、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。

　　3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、合法、有效。

　　4、因總校取消了小學(xué)招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。

　　5、培訓(xùn)費報銷程序及標準：

　　（1）教育局文件——填培訓(xùn)卡——學(xué)區(qū)校長簽字——會計處核銷。

　　（2）縣內(nèi)培訓(xùn)，車費10元，住宿費20元以下（有票據(jù)）；市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一伙食安排的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。

　　（3）培訓(xùn)回來及時到總校核銷培訓(xùn)費，過月單據(jù)不予核銷。

　　6、為保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學(xué)校急需的臨時性支出需要。

　　四、財產(chǎn)管理

　　1、低值易耗品學(xué)校建立明細帳，由學(xué)校保管員及時記錄、存檔。

　　2、固定資產(chǎn)管理責(zé)任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責(zé)任人照價賠償。

　　3、學(xué)校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。

　　五、檔案管理

　　1、報賬員對文件、制度、報表、預(yù)算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。

　　2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。

　　財務(wù)管理制度5

　　一、預(yù)算制度

　　1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算，每年春期開學(xué)和秋期開學(xué)，再視其情況，具體修訂預(yù)算表。

　　2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應(yīng)寫處書面報告交中心學(xué)校校長，在中心學(xué)校校長研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。

　　3、每年的開支，不得超出當年的收入。

　　4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長中心校批準，不予以報銷。

　　二、統(tǒng)一審批制度

　　1、審批權(quán)限

　　（1）、開支200元以內(nèi)，由校長審批；

　　（2）、開支200元以上，原則上需經(jīng)教代會表決通過，由校長負責(zé)審批。

　　2、審批程序

　　（1）所有項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由證明人簽字，最后由校長簽字報銷。

　　（2）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，報賬員不得付款，報賬員不能入帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏報賬員。

　　三、各類費用報銷制度

　　1、會議費、活動費及招待費的管理

　　（1）學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)教代會研究同意并決定后，校長批準后方能開支。

　　（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)）。費用由報賬員每月支付一次，并帶回附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經(jīng)辦人負責(zé)。

　　（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。

　　2、差旅費的管理

　　（1）教職工因公出差（含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀），由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

　　差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

　　1、出差六安車費報20元∕來回1趟。每天生活費20元。

　　2、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考察、參觀需集體生活、住宿、坐車、培訓(xùn)費按發(fā)票報銷。

　　四、財務(wù)原則：

　　1、賬目日清月結(jié)，期末整理公布。

　　2、壓低、緊扣支出，民主理財。

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