公司貨幣資金管理制度

時間：2020-11-14 12:22:56 制度

公司貨幣資金管理制度范本

　　在現在的社會生活中，制度使用的情況越來越多，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編整理的公司貨幣資金管理制度范本，希望對大家有所幫助。

　　1、總則

　　1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現金、銀行存款、其他貨幣資金。

　　1.2公司取得的各項收入均應納入公司賬內核算，任何單位或個人均不得私設小金庫，不得公款私存。

　　1.3公司的貨幣資金收支業務的全過程不能僅由一人辦理。業務審批原則上遵循“經辦人——部門負責人——經辦會計——財務部負責人——公司分管領導——公司總經理”的審批程序規定。業務涉及一個以上主管單位的需要進行相應的審批，所有業務必須經過“經辦會計”審核后才能進行后續審批。

　　1.4資金支付業務的經辦人和復核人不能為同一人。

　　2、資金的管理原則

　　2.1公司的貨幣資金由財務部歸口管理，統一調配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴格實行職責分工、實施內部稽核、實施定期輪崗制度的原則。

　　2.2公司應按照國家《票據法》、《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》等有關現金使用規定和結算紀律辦理公司貨幣資金收支的各項業務。

　　2.3公司對貨幣資金收支業務實行多級授權審批制度。審批人只能在授權范圍內審批貨幣資金收支業務，不得超越權限。

　　2.4經辦人員只能按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務，對審批人超審批權限審批的貨幣資金業務，財會人員有權拒絕辦理。

　　2.5公司資金審批權限按《資金審批權限管理制度》辦理和執行。

　　3、現金的管理

　　3.1公司收支的各種款項必須按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》規定辦理，在規定的范圍內使用現金。

　　3.1.1現金只能用于支付職工的工資、獎金、勞務費、保健、降溫費、烤火費、醫療費、差旅費、福利補貼、轉賬金額在起點以下的零星開支，以及其他可以使用現金支付的款項。

　　3.1.2公司大額現金支出、特殊情況下的現金支付，由總經理簽字同意后，方可支付。

　　3.2庫存現金應控制在銀行核定的限額內。

　　3.3現金必須日清月結，每日清點庫存，做到賬賬、賬實相符。若有不符，及時查明原因并處理。

　　3.4現金由財務機構的出納人員專管，出納人員不準挪用現金，不能以白條抵庫。

　　3.5必須建立定期和不定期的現金盤庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動性。

　　3.5.1財務部每月不少于一次的不定期現金盤點，并做好記錄。

　　3.5.2財務部負責人及有關人員定期或不定期對庫存現金進行抽查。

　　3.6庫存現金限額規定為2000元（含2000元），庫存現金不得超過公司核定庫存現金限額，超過時必須立即送存銀行。

　　3.7不能坐支現金，每日在上午和下午下班時核對準確后存放。

　　3.8到銀行提取現金，不準一個人去提取，提取額在5萬元（含5萬元）以上必須由公司派保衛人員參加護送。

　　3.9為確保公司資金安全，需要現金支付的款項于每周禮拜三前告知財務部，每周禮拜四為員工辦理現金報銷日，無特殊情況除禮拜四外均不辦理。

　　4、銀行存款的管理

　　4.1按照國家《支付結算辦法》的規定，公司應在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉賬等結算。

　　4.2嚴格遵守銀行的結算紀律，不出租、出借賬戶，不簽發空頭支票和遠期支票，不無理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開結算戶。

　　4.2.1公司只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶，根據業務的.需要公司可開立一般存款賬戶或臨時存款賬戶。為加強專項資金的專戶存儲、使用和管理，根據有關規定可開立專用存款賬戶。

　　4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時結算時，可以開立臨時存款賬戶，但須報財務經理審核，公司總經理審批。

　　4.2.3不準以個人名義開立公司的任何存款、結算賬戶。

　　4.2.4公司銀行賬戶只能用于結算和辦理公司的業務，公司的銀行賬戶不得出租，出借給其他單位和個人使用。

　　4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶上經過。

　　4.3支付規定

　　4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據會計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業務。需由網上銀行支付的，必須嚴格按下列權限辦理支付事宜。

　　4.3.2網上銀行支付權限規定

　　4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據相關的支付審批程序和記賬憑證支付。

　　4.3.2公司由網上銀行支付資金，必須設定支付權限，嚴格按權限辦理支付事宜。妥善保管網銀授權卡及密碼，錄入人員與授權人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。

　　4.3.3銀行付款票據按規定進行管理：

　　4.3.3.1空白銀行付款票據由出納人員妥善保管。

　　4.3.3.2空白銀行付款票據在簽發或填制使用前不得預蓋印鑒。

　　4.3.3.3因公申請借用轉賬支票的，經財務部負責人審批同意后方能借出，并作好登記，內容包括：支票號碼、用途、預計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應于借用之日起5日內報銷清賬，不得轉借他人。因特殊原因不能在規定期限內報賬的，應書面向財務部說明原因，否則前賬不清，后賬不借。

　　4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時向開戶銀行掛失，同時報告財務部。若因遺失支票而造成經濟損失，應由支票借用人承擔全部經濟責任。

　　4.4賬務核對規定

　　4.4.1銀行日記賬應按時逐筆登記，序時核算，做到賬賬相符。

　　4.4.2月末必須與銀行核對，按規定編制“銀行存款余額調節表”。

　　4.5財務機構在銀行的預留印鑒必須有兩個或兩個以上印章，預留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。

　　5、附則

　　5.1本制度與國家法律法規和相關制度相抵觸的，以國家法律法規和相關制度為準。

　　5.2本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規的規定執行。

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