小學財務內控制度
在學習、工作、生活中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編整理的小學財務內控制度，歡迎閱讀與收藏。
一、 財務管理總則
（一）、基本原則：貫徹國家有關法律、法則和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系及國家、學校和個人三者利益的關系。
�。ǘ⒅饕蝿眨阂婪ǘ嗲阑I集事業資金，合理編制學校預算，并對預算執行全過程進行控制和管理，努力節約支出，提高資金使用效益，加強資產管理。健全財務規章制度，規范校內經濟秩序。如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動進行監督。
�。ㄈ�、管理體制：學校財務工作實行校長負責制。實行“統一領導、集中管理”的財務管理體制。學校財務室只設報賬員工作崗位，財務賬目由教育局國庫集中支付教育分中心管理。
二、 計劃管理
（一）、學校根據事業發展計劃和任務認真編制年度財務收支計劃。學校的一切財務收支，必須納入計劃。
（二）、計劃編制必須遵守“量入為出、收支平衡、積極穩妥、統籌兼顧、保證重點、勤儉節約”的原則。
�。ㄈ�、計劃編制方法參考上年度計劃執行情況，根據本年度事業發展計劃和任務與財力可能，以及年度的收支增減因素進行編制，在規定的時間內匯總上報。
（四）、財務室根據學校的總體收支情況，提出建議方案，經學校校務會議審議通過后，由財務室控制執行。
（五）、各部門根據批準的用款計劃，結合教育教學工作的實際情況，提出用款申請，費用審批程序和權限如下：
1、 所有正常開支，由用款人提出書面申請，部門分管領導審批，由總務主任根據財務制度審批，再由校長審批通過后方可辦理。
2、10000元以上的費用開支由行政會議及采購小組討論決定。
3、40000元以上的重大項目，經由采購小組開會，進行招投標工作后，由中標單位實施。
4、校內房屋修繕、維修等工程項目，40萬元以下的向責任部門事先申報預算，經行政會議批準后，方可施工。
5、40萬元以上按局有關文件規定執行。
�。�、為了做好事前監督，事后考核。財務管理人員應及時做好每月的計劃執行情況分析，并將計劃執行情況分析向校長匯報。
三、收入管理
�。ㄒ唬�、學校收入是指學校開展教育教學、科研及其他活動依法取得的非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、經營收入、附屬單位上繳收入和其他收入。
�。ǘ�、學校必須嚴格按照國家有關政策規定，依法組織收入，各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準。
�。ㄈ�、學校的一切收入都要及時上交、入賬，不能在賬外，更不能私設小金庫。落實“收支兩條線”及時把預算外資金上交財政預算外專用賬戶。
�。ㄋ模⑿姓聵I性收費開具專用收據，非行政事業性收費開具行政事業統一收據。
四、支出管理
（一）、支出是指學校開展教育教學、科研及其他活動發生的各項資金耗費。包括：事業支出、經營支出、自籌基本建設支出。
�。ǘ⒔涃M支出應嚴格執行國家有關財務制度的開支范圍和開支標準；國家有關財務制度沒有統一規定的，按學校實際情況作出的規定辦理。
�。ㄈW校安排各項經費支出，必須貫徹勤儉治校、量力而行的原則，嚴格按照年度預算的計劃安排開支。
（四）、資金使用在注重社會效率的同時，也要注重經濟效率，做到少化錢，多辦事、辦好事。
�。ㄎ澹栏駥徍私涃M支出的原始憑證和收據，對不符合規定的憑證和收據，財務人員有權拒收、拒付。
�。�、對學生代辦（自愿項目）的收費，必需先向上級部門備案，批準后再收取，使用中嚴格按照上級部門有關規定執行，期未及時進行結算、清退，多退少不補，手續健全。
五、票據管理制度
學校的票據包括支票、發票等各類憑證。
（一）、支票的保管和簽收：
1、按要求支票、財務章、法人章嚴格做到分開保管，達到相互制約的目的。
2、學校支票和銀行賬戶不準轉借或轉讓給別的單位和個人使用。
3、作廢支票不準撕毀或丟失，注銷后與存根一起妥善保管。
4、遺失支票，應及時向銀行掛失止付，聲明作廢。
5、領用支票，應填寫《支票領用審批單》，經財務主管批準后再向出納會計辦理領用登記手續。支付結束后，及時將支票存根和發票歸案。
（二）、票證管理：
1、嚴格執行深圳市行政事業性收費票證管理規定，建立和健全票據內部管理制度。
2、會計專人、專責、專庫向上申請領用收費發票，并保管、發放各類票證。
3、發票領用交舊領新，限定數額，做好領用登記手續。
4、會計應定期對各種票據進行清點、整理、防止遺失和外流。
5、會計應做好發票使用的指導，包括開發票的注意事項和要點等業務知識。
六、經費報銷管理制度
�。ㄒ唬⑼獬鰣箐N：
1、差旅費報銷：凡是教職工外出進修、教研活動、出差等憑福田區教育系統公務出差審批表，到總務處辦理票據報銷手續（相關報銷細則參照深圳市市直機關和事業單位差旅費管理辦法）。
2、凡是學歷進修不享受伙食費補貼。
3、在深圳市內活動一般不享受伙食補貼，特殊情況另作處理。
�。ǘ⑵渌麍箐N：
1、凡使用出租車，事先經領導批準，特殊情況另作處理。
2、外出考察、療休養憑通知由校長簽名后辦理報銷。
3、各團體、學科組、年級組組織的各種競賽和活動所需用的活動經費、獎勵經費、參賽訓練經費、課外興趣小組、拓展課等所需用的材料經費，先由經辦人填寫用款請批件，通過申請，經主管領導審核批準后，交總務處辦理（按統一標準和程序）。
4、學校安排的工作需要加班、代課等其他的各種開支，必須經主管領導同意，并按統一標準制表，經主管校長復核后辦理報銷。
（四）、報銷要求：
1、報銷發票必須是稅務局印制的規范發票。
2、發票內容必須填寫準確完整。
3、發票必須經領導簽字批準后，再有經手人、證明人簽名方可辦理報銷手續。
4、必須使用公務卡報銷的發票，金額無論多少，還需提供銀行刷卡小票，方可辦理報銷手續，不能使用現金支付。如因特殊情況導致公務支出使用現金支付，或者遺失銀行刷卡單據，必須寫情況說明報領導審批方可報銷。
七、物品采購、驗收、領用及報銷制度：
�。ㄒ唬�、各團體、學科組、年級組在教育教學和開展各項活動中，需要購置物品，均由組長或負責人填寫請款批件，并寫明所需的物名、數量、金額和用途交主管部門審批，批準后交總務處辦理。
�。ǘ�、驗收、領用制度：
1、凡是所購物品均由財產管理員驗收登記入庫、簽收后到總務處辦理報銷手續。財產管理員及時做好分類入賬登記工作。
2、領用所需物品做好登記領用手續。如有工作調動，辦理好財物移交手續。
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