專項經(jīng)費財務(wù)管理制度（精選18篇）
在當(dāng)下社會，很多場合都離不了制度，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編收集整理的專項經(jīng)費財務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 1
為了加強全鎮(zhèn)預(yù)算內(nèi)、外資金的管理，提升全鎮(zhèn)財務(wù)管理水平，促進(jìn)財務(wù)工作規(guī)范化，根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計法》、《預(yù)算法》和上級關(guān)于加強預(yù)算內(nèi)、外資金管理的要求等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究決定，制定本制度。
一、會計崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守《會計法》及國家財經(jīng)法規(guī)的各項規(guī)定，搞好會計核算，嚴(yán)格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)，控制預(yù)算定額。挖掘增收節(jié)支潛力，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好財、用好財，為領(lǐng)導(dǎo)起到參謀助手作用。
2、認(rèn)真審核報銷或開支的各種原始票據(jù)是否符合規(guī)定，按《事業(yè)單位會計制度》登記總賬、明細(xì)賬，做到數(shù)字真實、憑證完整。按時、準(zhǔn)確編報各種會計報表，做到帳表相符。每月25日，將財務(wù)報表和下月用款計劃（及公用經(jīng)費書面申請）上報鎮(zhèn)財政辦。
3、每年初，會計人員根據(jù)上年度決算報表和會計資料，做好舊賬沖轉(zhuǎn)，將各科目余額結(jié)轉(zhuǎn)新年度賬薄，并試算平衡。按《事業(yè)單位會計制度》要求，設(shè)置并健全會計科目和明細(xì)科目，便于核算。年終在鎮(zhèn)財政辦的指導(dǎo)下，做好年終決算及決算報表工作并撰寫決算分析報告。
4、按照上級規(guī)定要求，做好個人所得稅的申報繳納工作、辦理干部職工“五險一金”的調(diào)整和上繳手續(xù)、做好干部職工的藥費報銷工作。
5、做好年度預(yù)算的編制工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，分清資金渠道，合理使用資金，對不符合財務(wù)制度的開支，有權(quán)拒絕辦理。
6、做好債權(quán)債務(wù)的催收工作，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報“應(yīng)收賬款”的賬齡情況，及時通知相關(guān)部門進(jìn)行催收。按照領(lǐng)導(dǎo)的要求和規(guī)定程序，及時處理呆賬、死賬。
7、按會計制度規(guī)定，每年固定資產(chǎn)至少盤點一次，會計人員要安排好時間，做好固定資產(chǎn)的定期盤點工作，并按規(guī)定程序及時進(jìn)行帳務(wù)處理。
8、嚴(yán)格按規(guī)定領(lǐng)用并保管好“統(tǒng)一收據(jù)”，做到填寫清楚，數(shù)字、文字正確，印章齊全。
9、負(fù)責(zé)會計檔案的歸檔工作，妥善保管好會計憑證、賬簿、報表等檔案資料，自行保管一年期滿后及時移交檔案管理部門。
二、出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、支付、存取及有關(guān)的結(jié)算工作，嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》，收入的現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，不得坐支和挪用，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。
2、負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、有價證券及支票的管理。不得簽發(fā)空頭支票；不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。
3、負(fù)責(zé)日常的收付及報銷工作，嚴(yán)格審核原始票據(jù)，對不符合規(guī)定的票據(jù)及開支有權(quán)拒絕受理，做到收款有收據(jù)，付款有憑據(jù)。
4、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款帳，已辦理完的收、付款憑證按序、時逐筆登記，做到日清月結(jié)，賬款相符。
5、負(fù)責(zé)銀行送款、結(jié)算及銀行有關(guān)業(yè)務(wù)往來工作。月末銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
6、負(fù)責(zé)記賬憑證的填制工作，要求數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、內(nèi)容完整。
7、每月25日前編制庫存現(xiàn)金和銀行存款報告單，連同會計記賬憑單交予會計人員。
8、負(fù)責(zé)藥費、補貼等項的造冊、發(fā)放工作。
三、內(nèi)部牽制制度
1、崗位分離。會計、出納崗位分設(shè)，不得互兼，依法進(jìn)行會計核算。
2、賬錢分離。會計管賬，出納管錢，銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)由出納辦理，出納人員不得兼稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
3、票章分管。出納人員掌管現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票；會計人員保管“統(tǒng)一收據(jù)”，發(fā)出時做好登記，以舊換新。
銀行預(yù)留印鑒（單位財務(wù)章和法人章），由出納和會計人員分別保管，簽發(fā)支票雙人蓋章。
四、預(yù)算資金管理
1、建立嚴(yán)格的預(yù)算編制制度。單位一切收入、支出必須全部納入預(yù)算管理。
2、根據(jù)部門年度發(fā)展計劃，合理地編制年度預(yù)算。預(yù)算按規(guī)定程序逐級上報，經(jīng)鎮(zhèn)財政審核一把鎮(zhèn)長審批后，下達(dá)部門預(yù)算指標(biāo)，并按單位用款計劃進(jìn)行撥款。
3、要按照批復(fù)的年度預(yù)算組織收入，安排支出，嚴(yán)格控制無預(yù)算支出。
4、年度預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，一般不予調(diào)整。因政策變化，突發(fā)事件等客觀原因影響預(yù)算執(zhí)行的，按規(guī)定程序報批。
五、預(yù)算外和專項資金管理
1、加強預(yù)算外收入管理，各單位各項收入的取得，要符合國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴(yán)禁亂收費。
2、事業(yè)單位的預(yù)算外資金均為國家財政性資金，按照上級監(jiān)督管理部門的規(guī)定，嚴(yán)格實行財政“收支兩條線”管理，各單位收取的支教費、出租收入、經(jīng)營收入、業(yè)務(wù)收入、回扣款項、其他收入等要全部繳存財政專戶，實行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁直接坐支、公款私存及私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。但預(yù)算外資金的所有權(quán)、使用權(quán)不變。
3、專項資金管理。凡屬工程、基建、 維修、拆遷、設(shè)備購置等專項資金，各部門要向鎮(zhèn)財政上報資金撥款報告，經(jīng)一把鎮(zhèn)長簽字審批后撥款。專項資金必須專款專用，不允許截留挪用。
六、支出票據(jù)的管理要求
1、公用經(jīng)費支出必須憑正式發(fā)票報賬。比如：購買辦公用品、固定資產(chǎn)、禮品及招待費、汽車修理費等支出，要求索取正式發(fā)票報賬。
2、支出票據(jù)上的內(nèi)容必須具備：單位的名稱；開票的.日期；出票方單位公章（要求：清楚）；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。凡填有大寫和小寫金額的支出票據(jù)，大寫與小寫金額必須相符。
3、支出票據(jù)上記載的各項內(nèi)容均不得涂改，如有錯誤，要由出具單位重開或者更正，更正處要加蓋出具單位印章。
4 、對修車費、購買固定資產(chǎn)、購買藥品等支出票據(jù)，票后必須附有出票單位蓋章簽字的明細(xì)表或驗收證明。
5、加強票據(jù)規(guī)范管理，嚴(yán)禁白條入賬。
6、各項支出票據(jù)，簽字審批手續(xù)必須齊全。
七、支出票據(jù)審批手續(xù)
1、人員經(jīng)費支出。必須由財務(wù)制表人簽字和單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，方能發(fā)放（或送交財政局進(jìn)入統(tǒng)發(fā)）。預(yù)算內(nèi)資金工資項目的發(fā)放，嚴(yán)格按照區(qū)人事局的批復(fù)和鎮(zhèn)財政的通知標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放；預(yù)算外資金的支出，要按照鎮(zhèn)政府統(tǒng)一規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。任何單位不準(zhǔn)私自提高發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、擴大發(fā)放項目。
2、公用經(jīng)費支出，不論預(yù)算內(nèi)或預(yù)算外，凡數(shù)額在1000元以下的，要由經(jīng)手人和單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報銷；凡數(shù)額在1000元以上的，事先要提出書面申請，經(jīng)鎮(zhèn)財政審核并報分管鎮(zhèn)長批準(zhǔn)后，方能使用，同時由經(jīng)手人、單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報銷。
八、固定資產(chǎn)管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)清查盤點制度，年度終了前，各單位必須進(jìn)行一次全面清查盤點，并及時做好賬務(wù)處理，真正做到賬實相符，防止集體資產(chǎn)流失。
2、對新購入的固定資產(chǎn)手續(xù)必須齊全，并要及時記入固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對應(yīng)該報廢的固定資產(chǎn)要及時辦理審批、銷賬手續(xù)。
3、加強固定資產(chǎn)處置管理制度（包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報廢等）。單位固定資產(chǎn)的處置，應(yīng)先向鎮(zhèn)財政辦公室出具書面申請，經(jīng)財政辦核實同意報鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，才能處置。任何單位及個人不得擅自處置固定資產(chǎn)，其變價收入作為預(yù)算外收入，及時上繳財政專戶。
九、其他規(guī)定
1、會計檔案管理，規(guī)范財務(wù)檔案管理是做好財務(wù)管理工作的一個重要方面，會計檔案的內(nèi)容、保管時間、移交和銷毀，嚴(yán)格執(zhí)行《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》中“財政部和國家檔案局聯(lián)合下發(fā)的《會計檔案管理辦法》。
2、各預(yù)算單位主要領(lǐng)導(dǎo)要重視和支持財務(wù)工作，加強預(yù)算內(nèi)、外資金的管理，并自覺接受財政、物價、審計等部門監(jiān)督檢查，如實提供檢查所需的會計資料，并對其真實性、完整性負(fù)責(zé)。
3、自本規(guī)定實施之日起，鎮(zhèn)財政將定期對預(yù)算單位的財務(wù)管理狀況進(jìn)行審計。對違反國家法律、法規(guī)及本鎮(zhèn)財務(wù)管理規(guī)定的單位，要責(zé)令其改正；對不重視財務(wù)管理、不執(zhí)行本規(guī)定或在審計中發(fā)現(xiàn)問題要求整改而不及時整改的，將追究相關(guān)人員的責(zé)任或建議調(diào)離工作崗位；情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，依法追究相關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 2
第一章總則
第一條為了規(guī)范和加強學(xué)校各類專項資金的管理，強化財務(wù)監(jiān)控機制，保證專項資金使用的合法性、合理性，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)，科研和各項事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)、學(xué)校財務(wù)管理制度，結(jié)合學(xué)校實際情況，特制定本管理辦法。
第二條專項資金是學(xué)校圍繞教學(xué)發(fā)展、辦學(xué)目標(biāo)，根據(jù)科技發(fā)展、學(xué)科建設(shè)、師資隊伍建設(shè)、專業(yè)建設(shè)、部門調(diào)整、校區(qū)的發(fā)展等需要立項，并進(jìn)行管理和使用的各類有指定用途的資金。
第二章專項資金的使用
第三條專項立項確定后，項目責(zé)任單位應(yīng)按預(yù)算積極組織實施。
第四條專項經(jīng)費實行項目責(zé)任人負(fù)責(zé)制。每筆經(jīng)費的支出，需經(jīng)校長或主管副校長、項目負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗收人簽字，一切手續(xù)符合規(guī)定，方可辦理報銷手續(xù)。
第五條財務(wù)處負(fù)責(zé)專項經(jīng)費的財務(wù)管理，對專項經(jīng)費使用的合法性、合規(guī)性、有效性、真實性實行全面監(jiān)督。安排專人實行指標(biāo)管理，設(shè)立相應(yīng)的會計科目進(jìn)行分項核算，專款專用，不得相互占用或挪作它用。
第六條經(jīng)批準(zhǔn)的專項經(jīng)費額度，一般不作調(diào)整，確有必要調(diào)整時，應(yīng)按規(guī)定程序重新上報審批，并作出詳細(xì)說明。
第七條用于基本建設(shè)、大型設(shè)備購置等專項資金一年不超過50萬元，凡超過50萬元，必須報上級主管部門審批，審批通過后要嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序，并依據(jù)立項文件、招投標(biāo)合同和建設(shè)項目施工合同等，按項目進(jìn)行管理核算，需政府集中采購的，按集中采購要求購置。項目竣工，經(jīng)工程項目竣工結(jié)算審計后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。
第三章監(jiān)督檢查和績效考核
第八條對專項資金的使用和管理進(jìn)行定期監(jiān)督檢查和跟蹤了解。對項目使用和執(zhí)行情況定期進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，及時了解項目合同執(zhí)行情況和專項經(jīng)費使用情況，以保證專項經(jīng)費按核定的范圍內(nèi)合理使用。
第九條建立、健全專項經(jīng)費使用管理的監(jiān)督約束機制，對專項經(jīng)費支出行使監(jiān)督權(quán)，做到審批手續(xù)完備，帳目清楚，內(nèi)容真實，核算準(zhǔn)確，監(jiān)督措施得力，確保資金的安全和合理使用，自覺接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。
第十條各項經(jīng)費執(zhí)行部門對經(jīng)費的`使用情況按季匯總和上報。
第十一條對弄虛作假、挪用、擠占專項經(jīng)費等行為，項目負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任，同時根據(jù)有關(guān)情況爭取撥款、終止項目等措施。
第十二條項目完成后，由學(xué)校工作小組按項目要求對其進(jìn)行評估和績效考核，并由審計部門對完工項目進(jìn)行審計，同時將項目完成評審和績效考核的結(jié)果與以專項項目申報掛鉤。
第十三條項目因故終止而造成的損失，由財務(wù)處及時清理帳務(wù)，由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組對其進(jìn)行清查審計。如果是人為造成的損失的，將追究項目負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第四章附則
第十四條本辦法自20xx年9月起試行。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 3
為規(guī)范我校學(xué)生社團經(jīng)費管理，使學(xué)生社團經(jīng)費能夠合理、有效使用，根據(jù)《北海職業(yè)學(xué)院學(xué)生社團管理辦法（試行）》，特制定本條例。
第一條學(xué)生社團的活動經(jīng)費包括會員會費、社會贊助、捐贈、社團創(chuàng)收和院團委、系部分團委提供的活動經(jīng)費。
第二條會費的收繳在吸收會員時一并進(jìn)行，收費前，必須報社團管理部門審批同意，否則相關(guān)負(fù)責(zé)人須承擔(dān)責(zé)任。收費按照學(xué)術(shù)科技型社團每學(xué)年會費不超過10元/人，其他類型社團每學(xué)年會費不超過8元/人的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會費的收繳必須遵行自愿的`原則。
第三條學(xué)生社團如因某種原因另行收費的，需事先將收費理由及收費標(biāo)準(zhǔn)報社團管理部門，經(jīng)批準(zhǔn)方可收費。私自亂收費的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第四條社團管理部門視社團活動開展情況可以給予一定的經(jīng)費支持。
第五條學(xué)校鼓勵各學(xué)生社團通過勤工儉學(xué)獲取活動經(jīng)費，但是禁止在校園內(nèi)一切以營利為目的純粹的商業(yè)銷售行為。
第六條學(xué)生社團收取的會費以及社團在存續(xù)期間以社團名義取得的其他收入必須嚴(yán)格按照社團宗旨的要求使用，任何個人及組織均不得非法使用社團的財產(chǎn)。
第七條學(xué)生社團經(jīng)費的使用堅持先審批，后使用的原則，每次經(jīng)費使用須經(jīng)社團負(fù)責(zé)人會簽，數(shù)額較大的，須報送社團管理部門審批。
第八條學(xué)院每年撥出的專項經(jīng)費，主要用于每屆社團文化節(jié)的開展和院團委根據(jù)各社團工作計劃資助社團舉辦有全校影響或有重大意義的活動。
第九條社團申請專項經(jīng)費時，需先將詳細(xì)計劃和經(jīng)費預(yù)算報經(jīng)院團委審核批準(zhǔn)，各社團必須嚴(yán)格按照批復(fù)開支。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 4
1、總則
1.1為了加強我單位施工安全，建立安全生產(chǎn)投入的長效機制，改善施工作業(yè)環(huán)境，保障施工人員的人身安全，確保安全生產(chǎn)。根據(jù)國家的法律、法規(guī)和行業(yè)規(guī)定制定本辦法。
1.2本辦法適用我單位生產(chǎn)經(jīng)營活動中安全生產(chǎn)費用的提取、使用和管理。
1.3安全生產(chǎn)費用是指項目部和各工區(qū)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，在成本中列支，專門用于完善和改善本項目安全生產(chǎn)條件和作業(yè)環(huán)境的資金。
2、安全生產(chǎn)費用提取標(biāo)準(zhǔn)及方式
2.1提取的安全生產(chǎn)費用列入工程造價，不得刪減。
3、安全生產(chǎn)費用的使用和管理
3.1安全生產(chǎn)費用應(yīng)當(dāng)在以下范圍內(nèi)使用：
3.1.1安全設(shè)施及安全生產(chǎn)技術(shù)措施費用，完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出。
安全防護(hù)措施、設(shè)備包括：
1、四口五臨邊防護(hù)設(shè)施；
2、施工現(xiàn)場安全圍擋設(shè)施；
3、施工配電及用電安全防護(hù)設(shè)施、接地保護(hù)、觸電保護(hù)等裝置，變壓器、配電盤周邊防護(hù)設(shè)施、電器防爆設(shè)施，防水電纜及備用電源；
4、各類機電設(shè)備安全裝置；
5、防風(fēng)、反腐、防火、防塵、防水、防輻射、防雷電、防危險氣體等設(shè)備設(shè)施及備品。
6、起重機械、提升設(shè)備上的各種保護(hù)及保險裝置。
7、鍋爐壓力容器、壓縮機的保險和信號裝置。
8、防治邊幫滑坡設(shè)備設(shè)施。
9、作業(yè)中防治物體、人員墜落設(shè)施的.安全網(wǎng)、棚、護(hù)欄等。
10、起重、報批作業(yè)及穿越村鎮(zhèn)、公路、河流、地下管線進(jìn)行施工、運輸作業(yè)所增設(shè)的防護(hù)、隔離、欄桿等設(shè)施。
11、各種安全警示警告標(biāo)志。
12、航道臨時防護(hù)及航標(biāo)設(shè)置等
13、安全防護(hù)通訊設(shè)備
14、其他安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施
3.1.2配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出。
3.1.3以保證安全生產(chǎn)為目的，為從業(yè)人員配備的勞動保護(hù)用品費用支出。
3.1.4安全生產(chǎn)檢查與評價支出。
3.1.5重大危險源、重大事故隱患的評估、整改支出。
3.1.6從業(yè)人員安全教育、安全技能培訓(xùn)費用支出。
安全教育培訓(xùn)包括：新員工“三級”安全教育，全員日常安全教育，上崗前、轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)，采用新工藝、新設(shè)備、新材料、新技術(shù)操作技能培訓(xùn)，特種作業(yè)人員培訓(xùn)取證等。
3.1.7國家實行行政許可的設(shè)施、特種設(shè)備的安全監(jiān)督檢驗、驗收檢驗、型式試驗費用支出。
3.1.8安全檢驗儀器設(shè)備，施工現(xiàn)場有毒、有害氣體檢測儀器設(shè)備的購置、校驗費用支出。
3.1.9危險性較大的工程安全專項施工方案及專家論證審查費用支出。
3.1.10其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
3.2本辦法規(guī)定的使用范圍內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將安全生產(chǎn)費用優(yōu)先用于滿足安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門對安全生產(chǎn)提出的整改措施，或達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)所需支出。
3.3為施工現(xiàn)場作業(yè)人員辦理意外傷害保險，所需保險費用直接列入成本（費用），不在安全生產(chǎn)費用中列支。
3.4為職工提供的職業(yè)病防治、工傷保險、醫(yī)療保險所需費用，不在安全生產(chǎn)費用中列支。
3.5對于投標(biāo)報價中工程量清單已（或隱含在投標(biāo)報價中工程量清單）明確、后續(xù)變更已明確的工程內(nèi)容所需費用，不在安全生產(chǎn)費用中列支。
3.6提取安全生產(chǎn)費用應(yīng)當(dāng)專項核算，按規(guī)定范圍安排使用。
3.7提取和使用的安全生產(chǎn)費用要結(jié)合工程特點、工期要求和工程進(jìn)度有計劃進(jìn)行。3.8應(yīng)當(dāng)確保安全生產(chǎn)費用專款專用，在財務(wù)管理中列出詳細(xì)的安全費用使用支出清單備查。安全生產(chǎn)費用使用范圍涵蓋項目參見附表《安全生產(chǎn)費用使用范圍項目明細(xì)表》。
3.9安全生產(chǎn)費用不得以任何形式挪用。
4、管理程序
4.1項目部和各架子隊的安全生產(chǎn)費用必須保證科學(xué)、合理、真實、完整。財務(wù)部門必須保存原始發(fā)票、協(xié)議、支付憑證，不可分割的必須提供發(fā)生安全生產(chǎn)費用部位的費用構(gòu)成。
4.2各架子隊和財務(wù)部門每月末30日前提供當(dāng)月發(fā)生的安全生產(chǎn)費用的臺帳，交安質(zhì)部備案。
5、財務(wù)監(jiān)督
5.1應(yīng)當(dāng)及時、足額提取安全生產(chǎn)費用，并按規(guī)定使用。在年度財務(wù)報告中應(yīng)當(dāng)披露安全生產(chǎn)費用的提取和使用的具體情況。
5.2項目部財務(wù)、安質(zhì)部門對各架子隊的安全生產(chǎn)費用提取、管理、使用進(jìn)行監(jiān)督檢查。
5.3未按本辦法提取和使用安全生產(chǎn)費用、安全投入不到位明顯落后工程進(jìn)度要求或挪用安全生產(chǎn)費用、弄虛作假的單位，項目部將依據(jù)《安全生產(chǎn)獎懲制度》予以處罰。
6、附則
6.1安全生產(chǎn)費用的會計處理，應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
6.2本辦法解釋權(quán)屬我單位項目部安質(zhì)部，各部門、各架子隊執(zhí)行過程對該辦法的修改建議應(yīng)及時反饋，以便修訂。
6.3本辦法自發(fā)布之日起施行。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 5
1、為了建立公司安全生產(chǎn)投入的長效機制，加強公司安全生產(chǎn)費用財務(wù)管理，特制定本制度，本制度適用于臨猗分公司。
2、安全費用是指企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，在成本中列支，專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)或者項目安全生產(chǎn)條件的資金。
3、安全費用的提取標(biāo)準(zhǔn)以上年度實際營業(yè)收入為計提依據(jù)，采取超額累退方式按照以下標(biāo)準(zhǔn)平均逐月提取:
3.1營業(yè)收入不超過1000萬元的，按照4%提取;
3.2營業(yè)收入超過1000萬元至1億元的部分，按照2%提取;
3.3營業(yè)收入超過1億元至10億元的部分，按照0.5%提取;
3.4營業(yè)收入超過10億元的部分，按照0.2%提取。
4、如果上年末安全費用結(jié)余達(dá)到本公司上年度營業(yè)收入的1.5%時，經(jīng)當(dāng)?shù)乜h級以上安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門同意，本年度可以緩提或者少提安全費用。也可以根據(jù)安全生產(chǎn)實際需要，適當(dāng)提高安全費用提取標(biāo)準(zhǔn)。
5、安全費用按照以下范圍使用:
5.1完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)施設(shè)備支出(不含“三同時”要求初期投入的.安全設(shè)施)，包括車間、庫房、罐區(qū)等作業(yè)場所的監(jiān)控、監(jiān)測、通風(fēng)、防曬、調(diào)溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、反腐、防滲漏、防護(hù)圍堤或者隔離操作等設(shè)施設(shè)備支出;
5.2配備、維護(hù)、保養(yǎng)應(yīng)急救援器材、設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出;
5.3開展重大危險源和事故隱患評估、監(jiān)控和整改支出;
5.4安全生產(chǎn)檢查、評價(不包括新建、改建、擴建項目安全評價)、咨詢和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)支出;
5.5配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)用品支出
5.6安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)支出;
5.7安全生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新工藝、新裝備的推廣應(yīng)用支出;
5.8安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測檢驗支出;
5.9其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
6、安全費用的報批流程
6.1安全費用計劃申報:每月25號前各分廠申報下月安全經(jīng)費計劃，經(jīng)分廠廠長簽字后上報生產(chǎn)管理部安全組和計財部各1份。
6.2安全費用報銷流程:
6.2.1外購的安全費用:各單位應(yīng)在《固定資產(chǎn)新增項目審批表》上注明安全經(jīng)費字樣并寫清所屬的安全整改項目，供銷部業(yè)務(wù)員結(jié)算流程:計財部安全經(jīng)費崗位人員登記后，分廠廠長簽字，再經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字報銷。
6.2.2從材料庫領(lǐng)取的安全費用:各單位在“材料出庫單”上注明“安全經(jīng)費”字樣及領(lǐng)用單位，并寫清所屬的安全整改項目。
6.2.3以上兩項費用在實際發(fā)生時必須與每月25號申報的安全費用計劃相符，無計劃的安全費用要每月補申報一次，同時填寫《安全費用申報表》。
6.3每年11月28日前，各分廠安環(huán)處及有關(guān)單位將下年度的安全經(jīng)費按使用范圍所列的九項內(nèi)容編制計劃，經(jīng)廠長簽字后報送生產(chǎn)管理部安全組，經(jīng)生產(chǎn)管理部安全組匯總，報送安全主管副總審核后，由生產(chǎn)管理部安全組報送計財部及集團公司生產(chǎn)管理部。
7、安全費用的管理
7.1應(yīng)當(dāng)將安全費用優(yōu)先用于滿足安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門對公司安全生產(chǎn)提出的整改措施或達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)所需支出。
7.2提取的安全費用應(yīng)當(dāng)按照會計制度正確核算，并按規(guī)定范圍安排使用，不得擠占、挪用。年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，當(dāng)年計提安全費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。
7.3利用安全生產(chǎn)費用形成的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)納入相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行管理。
7.4計財部編制年度公司財務(wù)預(yù)算時，應(yīng)當(dāng)編制年度安全費用提取和使用計劃。
7.5公司安全費用的會計處理，應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
8、安全費用的處理
8.1公司轉(zhuǎn)產(chǎn)、停產(chǎn)、停業(yè)或解散的，應(yīng)急將安全費用結(jié)余用于處理轉(zhuǎn)產(chǎn)、停產(chǎn)、停業(yè)或者解散前的危險品生產(chǎn)或者儲存設(shè)備、庫存產(chǎn)品及生產(chǎn)原料支出。
8.2由于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司制改建等變更股權(quán)結(jié)構(gòu)或者組織形式的，其結(jié)余的安全費用應(yīng)當(dāng)繼續(xù)管理使用。
8.3公司調(diào)整業(yè)務(wù)、終止經(jīng)營或依法清算，其結(jié)余的安全費用應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)本期收益或者清算收益。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 6
一、總則
第一條為進(jìn)一步加強學(xué)生社團規(guī)范化管理，增加學(xué)生社團財務(wù)管理制度化、透明化，培養(yǎng)學(xué)生科學(xué)理財意識，保護(hù)學(xué)生權(quán)益，使社團健康發(fā)展，特制定本規(guī)定;
第二條社團經(jīng)費為社團會員集體財產(chǎn)，社團一切正常收入均納入社團經(jīng)費，并在本條例的規(guī)定范圍內(nèi)運行;社團會費全部用于社團活動，而非社聯(lián)或個人;
第三條校級社團經(jīng)費由大學(xué)生社聯(lián)收取，院級社團經(jīng)費由各學(xué)院社聯(lián)收取;院級社聯(lián)與社團的經(jīng)費管理制度請參照本經(jīng)費管理條例;
二、經(jīng)費來源
第四條社團經(jīng)費以自籌為主，并可接受有關(guān)單位或個人的贊助，同時團委通過立項支持部分活動經(jīng)費。即其來源主要為：
1、會費(包括普通會費和特殊會費)
2、社團贊助
3、學(xué)校撥款;
第五條各社團會費收取實行年度收取制度，在年度招新時由社聯(lián)財務(wù)部組織統(tǒng)一收取，整合統(tǒng)計后交由經(jīng)費管理機構(gòu)托管。會費收取金額由各社團負(fù)責(zé)人視本社團活動情況向社聯(lián)申報。各社團有關(guān)會費收取事宜，具體規(guī)定如下：
(1)會費收取后不再歸還。除收取會費外，原則上不得收取其他費用;
(2)會費原則上不能超過20元/年，如確實有需要，須向校團委提交書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可收取。
第六條各社團在收取會費時，應(yīng)對每筆會費的收繳記錄記清楚，包括交納的人數(shù)、金額、時間等。所有會員均應(yīng)登記在冊，并將會費總額連同收繳記錄先在社聯(lián)備案，再由社聯(lián)上交經(jīng)費管理機構(gòu)，并給各個社團建立單獨賬戶;
第七條鼓勵各學(xué)生社團通過向社會請求贊助等方式獲取經(jīng)費，但是禁止一切在校園內(nèi)以營利為目的.的純粹的商業(yè)銷售行為;各社團所獲商家贊助之經(jīng)費，必須先在社聯(lián)財務(wù)部登記備案，再將贊助款交至社聯(lián)財務(wù)部，社聯(lián)財務(wù)部統(tǒng)一上交經(jīng)費管理機構(gòu)統(tǒng)一管理，并累加入相關(guān)社團經(jīng)費;
第八條社團承擔(dān)的大型活動(時間較長、所花費成本較高、影響較大)，經(jīng)社聯(lián)研究決定并報團委討論審批，可酌情給予一定的撥款資助;
第九條學(xué)生社團負(fù)責(zé)人不能以任何理由，任何形式利用社團名義進(jìn)行營利性活動取得收入，不得私自挪用社團經(jīng)費、活動經(jīng)費;
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 7
為規(guī)范我校學(xué)生社團經(jīng)費管理，使學(xué)生社團經(jīng)費能夠合理、有效使用，根據(jù)《北海職業(yè)學(xué)院學(xué)生社團管理辦法(試行)》，特制定本條例。
第一條學(xué)生社團的活動經(jīng)費包括會員會費、社會贊助、捐贈、社團創(chuàng)收和院團委、系部分團委提供的活動經(jīng)費。
第二條會費的收繳在吸收會員時一并進(jìn)行，收費前，必須報社團管理部門審批同意，否則相關(guān)負(fù)責(zé)人須承擔(dān)責(zé)任。收費按照學(xué)術(shù)科技型社團每學(xué)年會費不超過10元/人，其他類型社團每學(xué)年會費不超過8元/人的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會費的收繳必須遵行自愿的原則。
第三條學(xué)生社團如因某種原因另行收費的，需事先將收費理由及收費標(biāo)準(zhǔn)報社團管理部門，經(jīng)批準(zhǔn)方可收費。私自亂收費的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第四條社團管理部門視社團活動開展情況可以給予一定的經(jīng)費支持。
第五條學(xué)校鼓勵各學(xué)生社團通過勤工儉學(xué)獲取活動經(jīng)費，但是禁止在校園內(nèi)一切以營利為目的純粹的商業(yè)銷售行為。
第六條學(xué)生社團收取的會費以及社團在存續(xù)期間以社團名義取得的其他收入必須嚴(yán)格按照社團宗旨的要求使用，任何個人及組織均不得非法使用社團的財產(chǎn)。
第七條學(xué)生社團經(jīng)費的`使用堅持先審批，后使用的原則，每次經(jīng)費使用須經(jīng)社團負(fù)責(zé)人會簽，數(shù)額較大的，須報送社團管理部門審批。
第八條學(xué)院每年撥出的專項經(jīng)費，主要用于每屆社團文化節(jié)的開展和院團委根據(jù)各社團工作計劃資助社團舉辦有全校影響或有重大意義的活動。
第九條社團申請專項經(jīng)費時，需先將詳細(xì)計劃和經(jīng)費預(yù)算報經(jīng)院團委審核批準(zhǔn)，各社團必須嚴(yán)格按照批復(fù)開支。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 8
一、費用管理細(xì)則
(一)差旅費、交通費
1、出差申請與批準(zhǔn)
員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預(yù)計時間、預(yù)借款額及預(yù)計還款日期，由部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財務(wù)部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據(jù)。
2、出差借款
2.1出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費借款依據(jù)。
2.2財務(wù)對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結(jié)清后才允許再次借款。
2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習(xí)期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。
3、費用報銷
3.1銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費用隨時報銷)。市場人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費用要求一周一報。
3.2報銷標(biāo)準(zhǔn)：見附件1《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》
3.3票據(jù)的管理：
3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))報銷;取得的票據(jù)須為本次出差實際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。
3.3.2出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序為：車(船、飛機)票、住宿發(fā)票或會務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經(jīng)公司人資行政部標(biāo)注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應(yīng)出差補助。
3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。
3.3.4下列單據(jù)不準(zhǔn)報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。
3.3.5出差人員住宿費標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報銷(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。
3.3.6購買車票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。
3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)附件1《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應(yīng)報公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標(biāo)準(zhǔn)報銷。
4、出差補助：根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超過部分原則上不予報銷。
4.1伙食補助：
4.1.1出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)(10元/日)領(lǐng)取補助。
4.1.2出差人員外出參加各類會議(培訓(xùn))時，如會議(培訓(xùn))費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓(xùn))期間的伙食補助。
4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。
4.1.4無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。
4.1.5未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。
4.1.6出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續(xù)乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。
4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當(dāng)日補助。
4.1.8享受出差伙食補助的'不再享受公司午餐補助。
4.2交通補助
4.2.1出差人員帶車出差，報銷時不計算市內(nèi)交通費。
4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》的交通補貼額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報銷;若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。
4.2.3原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費報銷審批單》。
(二)業(yè)務(wù)招待費與外聯(lián)費
1、業(yè)務(wù)招待費是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。
2、招待費開支標(biāo)準(zhǔn)
2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;上游供應(yīng)商一般按50元/人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶按80元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;
2.2所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定;
2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費煙、酒、茶葉。
2.4招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。
3、單據(jù)審核
3.1招待費報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。
3.2報銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》(見附件3)。
3.3對丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票的一律不予報銷，責(zé)任自負(fù)。
(三)手機電話費
1、報銷范圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內(nèi)通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費(含來電顯示費)等，除此以外，如：SP信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷;
2、經(jīng)批準(zhǔn)報銷手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人一致;如不一致必須事先在財務(wù)部門備案，否則不予報銷。報銷手機人員因換號一個月發(fā)生兩次交費時，除按規(guī)定在財務(wù)辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。
3、手機話費單據(jù)必須為正規(guī)的話費發(fā)票(采用預(yù)付費方式交納話費的單據(jù)不作為報銷的憑據(jù))，手機費報銷額度以話費發(fā)票顯示的實際發(fā)生費用為準(zhǔn)，繳費額度不作為報銷額度。
4、報銷額度的管控：業(yè)務(wù)人員的手機費報銷額度按“預(yù)算額度X上月度指標(biāo)完成比例”進(jìn)行管控;職能部門人員的手機費用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。
5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車輛費用
按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。
二、費用報銷流程
經(jīng)辦人填寫報銷單――>部門負(fù)責(zé)人審批――>會計主管審核報銷憑證――>財務(wù)負(fù)責(zé)人審批――>總經(jīng)理審批――>出納審核并付款――>經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款
三、費用預(yù)警的管控
公司財務(wù)部門對超預(yù)算費用的支出與報銷實施預(yù)警服務(wù)，對于違反財務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費用支出與報銷，公司財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實，并依據(jù)調(diào)查核實結(jié)果做出相關(guān)處理。對有質(zhì)疑的單據(jù)，財務(wù)可請示總經(jīng)理后視情況處理。
四、罰則
1、對違反招待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴(yán)重者將給予消費金額20%的處罰。
2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。
3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。
4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級受連帶責(zé)任，給予50元處罰。
五、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 9
第一章總則
第一條目的
為規(guī)范公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節(jié)省資金，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)企業(yè)實際情況，特制定本細(xì)則。
第二條適用范圍
本細(xì)則適用于全公司
第二章管理原則及職責(zé)
第四條管理原則
（一）費用報銷的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實、合理；報銷的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；報銷的手續(xù)應(yīng)當(dāng)健全、嚴(yán)格。
（二）各項費用開支一律憑證式發(fā)票報銷。
（三）費用發(fā)票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發(fā)票抬頭（公司完整開票信息）商品名稱、數(shù)量、單價、金額、日期、開票單位發(fā)票章、發(fā)票監(jiān)制部門監(jiān)制章。不符合要求的發(fā)票，不予報銷。
（四）辦理報銷必須根據(jù)不同費用類型填制報銷單據(jù)。對支出內(nèi)容填寫不清的、單據(jù)填寫金額與附件不一致的，不予報銷。
（五）當(dāng)月費用當(dāng)月及時報銷，不得跨月報銷。
（六）根據(jù)公司薪酬福利管理制度，對于已享受公司各類補貼、津貼的人員，不再報銷其與補貼、津貼范圍重疊的相關(guān)費用。
（七）對于公司統(tǒng)一管理、發(fā)放、結(jié)算的各類費用事項，參照相關(guān)對應(yīng)制度執(zhí)行，由公司統(tǒng)一與合作單位結(jié)算的，不再另行向員工支付相關(guān)款項。
（八）本細(xì)則所涉及報銷人費用使用標(biāo)準(zhǔn)的級別為公司人力資源部制訂的職級。
第五條管理職責(zé)
（一）報銷人：對申請報銷的內(nèi)容真實性、完整性負(fù)責(zé)。
（二）報銷人所在部門負(fù)責(zé)人：對報銷內(nèi)容的真實性和合理性進(jìn)行審核。
（三）財務(wù)管理部：對原始票據(jù)的合法性、有效性，報銷金額的準(zhǔn)確性以及報銷內(nèi)容是否符合報銷規(guī)定進(jìn)行審核。
第三章具體實施細(xì)則
第六條行政類費用
（一）費用定義
一般是指因日常運營發(fā)生的行政管理類的費用。此項費用由各公司行政部進(jìn)行統(tǒng)一管理。
主要包括：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養(yǎng)費用、租賃費用、物業(yè)管理費用、辦公區(qū)域裝修費用、低值易耗品購置費用等。
（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)
各項行政類費用按照對應(yīng)管理部門的相關(guān)管理規(guī)定據(jù)實結(jié)算。
（三）附件要求
1、各項費用報銷均需提供發(fā)票原件或公司內(nèi)部自制表單；
2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書籍購置，需提供審批通過的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細(xì)訂單；
3、車輛費用中維修、保養(yǎng)同時需提供維修清單，車輛保險費用報銷需注明保單保管人，根據(jù)使用年限、行駛里程和車況，達(dá)到大修標(biāo)準(zhǔn)的車輛，應(yīng)事先由駕駛?cè)藛T提出報告，經(jīng)行政部及上級領(lǐng)導(dǎo)同意后方可送到具備修理條件的定點廠家進(jìn)行修理；
4、固定資產(chǎn)購置后報銷，需在設(shè)備接收后7個工作日內(nèi)將設(shè)備接收單提交至財務(wù)部，費用報銷時需提供相應(yīng)入庫單設(shè)備接收單復(fù)印件，注明固定資產(chǎn)編號、使用人、接受時間；
5、租賃費用報銷，同時需提供租賃合同復(fù)印件。
6、水電費用及物業(yè)費報銷，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費用所屬時間段，如發(fā)票直接開具給物業(yè)公司，需提供物業(yè)公司開具的費用分割單；
第七條交通費用
（一）費用定義
因公務(wù)需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發(fā)生的費用。且按公司出差流程進(jìn)行提前申請，對應(yīng)釘釘外勤考勤雙項前提下，所發(fā)生的交通費用予以審核報銷。
（二）報銷范圍
1、因公務(wù)需要，外出乘坐市內(nèi)公共交通工具：公交車、地鐵等所發(fā)生費用；
2、因公務(wù)需要，外出乘坐出租車、網(wǎng)約車，需符合以下條件：
（1）外市出差的出差地；
（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報備加班申請，經(jīng)上級審批通過的加班）至21點之后；
（3）領(lǐng)導(dǎo)安排的緊急事務(wù)；
（4）出差出發(fā)時間7點之前及返回時間21點之后；
（5）相應(yīng)職級人員，發(fā)生的`市內(nèi)交通費用。
3、不得報銷范圍：
（1）極短途行程（小于3公里）；
（2）上下班產(chǎn)生的市內(nèi)交通費；
（三）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：實報實銷。
（四）附件要求：發(fā)票原件。
（五）其他要求
1、除出租車、協(xié)議網(wǎng)約車外，其他市內(nèi)交通費用應(yīng)一人一報，不得多人匯總報銷。
第八條業(yè)務(wù)招待費
（一）費用定義
行政職能部門因工作需要招待客戶所產(chǎn)生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。
（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)餐飲招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)
一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2，000元；對同一對象一年內(nèi)累計招待、送禮金額超過5，000元，需經(jīng)過美年大健康集團合規(guī)部審核方可報銷。
招待費應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招待標(biāo)準(zhǔn)，接待用餐時應(yīng)合理控制陪同人數(shù)。
（三）附件要求
1、各項招待費用，憑發(fā)票原件報銷；
2、有經(jīng)授權(quán)主管審批的業(yè)務(wù)招待申請單。
（四）其他要求
1、業(yè)務(wù)招待費用需先審批后使用，需先在每刻報銷中填寫業(yè)務(wù)招待審批單，有授權(quán)的主管審批后實施。
2、報銷業(yè)務(wù)招待費用時，報銷內(nèi)容中應(yīng)注明招待何單位、招待客人數(shù)及陪同人數(shù)，并關(guān)聯(lián)事前提交并通過的業(yè)務(wù)招待申請單。
3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內(nèi)報銷。
4、業(yè)務(wù)招待費嚴(yán)格執(zhí)行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷。
第九條差旅費用
（一）費用定義
因公務(wù)需要，離開辦公所在城市的行程產(chǎn)生的費用。
主要包含交通費用、住宿費用、異地市內(nèi)交通費、出差補貼。
（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費用報銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表
差旅費用報銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表
1）月度經(jīng)營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標(biāo)準(zhǔn)及餐費按會務(wù)組統(tǒng)一公布的價格為準(zhǔn)，報銷時應(yīng)提供證明文件，無補貼；
2）2人及以上人員同行差旅標(biāo)準(zhǔn)從級別最高人員；2人同住1間時，以級別較高人員住宿標(biāo)準(zhǔn)X1.5倍確定2人的住宿標(biāo)準(zhǔn)；
3）特殊地區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州；
4）省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；
5）一般地區(qū)：指上述城市之外的其他城市；
6）午餐補貼天數(shù)計算規(guī)則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發(fā)時間為準(zhǔn)，若工作日時間出差不滿半天按0.5天計算補貼，不滿一天超過半天按照1天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按0.5天計算補貼、滿一天按照1天計算補貼。下午從13點以后開始計算、上午至12點截止。
（三）附件要求
審批結(jié)束的出差申請單為差旅費報銷的必要附件憑證，差旅各類費用的具體附件要求如下：
1、交通費：發(fā)票原件；
2、住宿費：發(fā)票原件及酒店入住清單；
3、異地市內(nèi)交通：發(fā)票原件（網(wǎng)約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；
4、出差補貼：體現(xiàn)實際出差日期的審批完結(jié)的出差申請單。
（四）其他要求
1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統(tǒng)中發(fā)起出差審批流程，員工的差旅費報銷，需同步附上系統(tǒng)中審批完結(jié)的出差申請流程作為報銷依據(jù)；
2、差旅行程中發(fā)生機票，由公司統(tǒng)一預(yù)訂；住宿行為，出差人可在商旅系統(tǒng)中按照個人職級進(jìn)行預(yù)訂；
3、所有人員嚴(yán)格按照《差旅費用報銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)部分的費用由員工個人自行承擔(dān)，情節(jié)嚴(yán)重的按違紀(jì)處理。
4、商務(wù)出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產(chǎn)出。杜絕低效、無效出差，嚴(yán)厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂的行為。
5、出差人員乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；
6、無論任何原因、任何情況，自行預(yù)訂機票均不予報銷；
第十條會務(wù)費用
（一）費用定義
因公需要，參加外部會議或組織會議而發(fā)生的相關(guān)費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。
（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)
實報實銷，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（三）附件要求
發(fā)票原件及參會批示或會議組織批示。
（四）其他要求
1、參加外部會議，應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人指定參會人員的批示，參會人員在費用
報銷時提供該批文；
2、組織會議，應(yīng)有會議組織相關(guān)的通知或批復(fù)生效的批文、會議流程說明、會議簽到表等，會議批示應(yīng)包括但不限于會議時間、地點、人員、議程及主題等。
3、單次會議的相關(guān)費用應(yīng)一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十一條培訓(xùn)費用
（一）費用定義
因公需要，安排或組織員工參加培訓(xùn)或員工申請參加與本崗位相關(guān)的培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費、資料費、差旅費，師資費等。
（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)
實報實銷，如有住宿、交通等費用發(fā)生，參照本細(xì)則第三章第七條、第八條和第九條執(zhí)行。
（三）附件要求
發(fā)票原件及培訓(xùn)通知/申請等。
（四）其他要求
1、參加外部培訓(xùn)，應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人指定參培人員的批示或員工經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的培訓(xùn)申請；
2、內(nèi)部組織培訓(xùn)，應(yīng)有相應(yīng)的培訓(xùn)通知；
3、單次培訓(xùn)的相關(guān)費用應(yīng)一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十二條中介費用
（一）費用定義
因公需要，外聘中介機構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)顧問而產(chǎn)生的相關(guān)費用。
（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：實報實銷。
（三）附件要求：發(fā)票原件及合同復(fù)印件。
第十三條招聘費用
（一）費用定義
1、服務(wù)費：獵頭公司人才推薦費、招聘網(wǎng)站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；
2、專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務(wù)費；
3、面試費：應(yīng)聘者往返面試地點的交通及住宿費；
4、入職費：體檢費。
（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、服務(wù)費&專項招聘費：實報實銷；
2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；
3、入職體檢費：員工轉(zhuǎn)正后，可報銷100元以內(nèi)在公司體檢機構(gòu)入職體檢費。
（三）附件要求
1、服務(wù)費&專項招聘費：發(fā)票原件及合同復(fù)印件；
2、面試費：經(jīng)人力資源部簽字的面試確認(rèn)表；
交通費：發(fā)票原件及人選參照職級；
住宿費：發(fā)票原件、酒店入住清單及應(yīng)聘的職級；
本地交通費：面試期間本地交通費發(fā)票原件，面試人應(yīng)在發(fā)票上簽字。
3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表
體檢費：發(fā)票原件；
住宿費：發(fā)票原件+酒店入住清單。
（四）其他要求
需同時報銷多筆費用的，須附明細(xì)清單。
第十四條專項費用
（一）費用定義
用于專項事項所產(chǎn)生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業(yè)協(xié)會會費支出，購買大型軟件及辦公系統(tǒng)，及各類專項活動事項。
（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：實報實銷。
（三）附件要求
發(fā)票原件及相關(guān)文件。
公司各類專項活動事項還應(yīng)提供相應(yīng)合同或?qū)ｍ検马椯M用報告。
第四章具體實施流程
第十五條報銷紙質(zhì)單據(jù)粘貼規(guī)定
（一）票據(jù)粘貼統(tǒng)一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據(jù)粘貼時，底紙左側(cè)留出三公分裝訂線。票據(jù)較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標(biāo)注小計金額及頁碼，如：“小計：100元，1/4”。
（二）不同類型票據(jù)分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據(jù)大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。
（三）粘貼的原始單據(jù)相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。
（四）將膠水涂抹在票據(jù)背面，沿著底紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出底紙外。不要將票據(jù)集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達(dá)不到裝訂要求。
第五章附則
第十六條本細(xì)則由財務(wù)管理部進(jìn)行制訂。
第十七條本細(xì)則自發(fā)布之日起生效。
第十八條本細(xì)則的解釋權(quán)歸財務(wù)管理部。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 10
第一條 公用經(jīng)費主要指財政撥付的辦公資金。公用經(jīng)費開支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實驗實習(xí)、教職工和學(xué)生文體活動、水電、取暖、交通差旅費、郵電、寬帶、電話費、儀器設(shè)備及圖書資料等購置，房屋建筑物及設(shè)施設(shè)備的日常維修維護(hù)等。不得用于發(fā)放人員福利、基本建設(shè)投資、償還債務(wù)及利息等方面的開支。
第二條 公用經(jīng)費按照專款專用，公用經(jīng)費預(yù)算要體現(xiàn)“保運轉(zhuǎn)、保安全、保質(zhì)量”的原則，要體現(xiàn)向提高教育教學(xué)質(zhì)量方面傾斜的原則。教師培訓(xùn)費按照學(xué)校年度公用經(jīng)費預(yù)算總額的5％安排，用于教師培訓(xùn)所需的差旅費、伙食補助費、資料費和住宿費等開支。教學(xué)業(yè)務(wù)費（包括教學(xué)水電費、取暖費、教研教改費、教學(xué)差旅費、資料印刷費、宣傳費、體育維持費等）支出比例不低于35%。
第三條 要按照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費，既要保證開展日常教育教學(xué)活動、安全活動所需的'基本開支，又要適當(dāng)安排促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展所需的活動經(jīng)費開支。
第四條 購置儀器設(shè)備、教學(xué)辦公用品及圖書資料等，凡符合政府采購條件的，原則上實行政府采購，并編制政府采購預(yù)算，統(tǒng)一納入農(nóng)村中小學(xué)預(yù)算。按照《政府采購法》的規(guī)定，由區(qū)級財政部門、區(qū)教育局組織政府采購。
第五條 要建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗收、進(jìn)出庫、保管、領(lǐng)用制度，明確責(zé)任，嚴(yán)格管理。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 11
為了貫徹各級關(guān)于安全生廠工作“有錢辦事，有人辦事”以及“不發(fā)生因經(jīng)費不能保障而發(fā)生重大安全生廠責(zé)任事故”的指示精神，確保我景區(qū)各項安全生廠工作均能順利實施，真正實現(xiàn)上級提出的“安全穩(wěn)定，游客滿意” 的目標(biāo)，現(xiàn)結(jié)合景區(qū)實際，制定本制度：
一、加強學(xué)習(xí)和宣傳，不斷提高全體職工對安全生廠工作在謀求發(fā)展的全局工作中的重要性的認(rèn)識。
1、堅持及時地組織學(xué)習(xí)和宣傳黨的路線、方針、政策和文件，全面領(lǐng)會和貫徹其精神。
2、根據(jù)安全生廠需要，及時更新、配備必要的器材、裝備，組織培訓(xùn)，做好應(yīng)急預(yù)案并積極開展演練。
3、切實做到安全工作“年年講，月月講，天天講”，事事落實“一崗雙責(zé)”。
4、“生命不存，何談旅游；穩(wěn)定不存，何談發(fā)展”，牢固樹立“安全第一”的思想，全員重視安全保衛(wèi)工作。
二、景區(qū)每年安排一定比例的安全生廠工作專項經(jīng)費，用于安全工作隱患整治，安全生廠教育、培訓(xùn)、宣傳，事故應(yīng)急救援，先進(jìn)個人的獎勵等。
三、根據(jù)景區(qū)特點，加強廣場、密集區(qū)巡查，更新監(jiān)控設(shè)備和加大存儲容量，增設(shè)重點區(qū)域，增加技術(shù)人員，實時觀注監(jiān)控動態(tài)和異常情況。
四、按相關(guān)要求營業(yè)收入不超過1000萬元的，按照2%提取，并依據(jù)安全生廠工作形勢的'發(fā)展需要，逐年增加安全生廠工作運作經(jīng)費的預(yù)算額度。
五、按照“一保安全，二保穩(wěn)定，三保發(fā)展”的原則，景區(qū)要切實保證隨時能調(diào)動最大財力，集中處理突發(fā)的重大意外安全責(zé)任事故。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 12
第一條，制定本措施按照預(yù)算中華人民共和國法律及其實施條例，行政單位的金融規(guī)則，金融機構(gòu)和其他有關(guān)規(guī)定的規(guī)則為了加強專項資金的監(jiān)督，規(guī)范支出，提高資金的使用效率。
第二條專項經(jīng)費由省級培訓(xùn)機構(gòu)補貼。省補助資金的30%用于教材和農(nóng)材費；60%用于教師授課、交通費、伙食費、績效考核等后勤保障支出；10%用于宣傳、監(jiān)督檢查和年終考評費用。業(yè)務(wù)主管部門和項目承辦單位不得再抽回行政費用和工作費用。
第三條專項資金的'使用和管理
（一）專項資金應(yīng)使用專供核定用途，支出由專項項目和專項人員審批，按照統(tǒng)籌安排、收支平衡的原則，由本單位財務(wù)核算。
（2）設(shè)立專項資金管理賬戶，實行日常管理，定期對專項工作進(jìn)展和資金使用情況進(jìn)行專項檢查，加強事前、事中、事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
（三）培訓(xùn)項目實施單位開展培訓(xùn)項目前，縣財政局預(yù)提的項目資金的30%用于培訓(xùn)前項目的編制和開發(fā)。培訓(xùn)任務(wù)完成后，培訓(xùn)機構(gòu)形成書面報告，包括：培訓(xùn)過程、培訓(xùn)人數(shù)、經(jīng)費支出明細(xì)等。報告經(jīng)縣農(nóng)業(yè)委員會審核后，集中在縣財政局統(tǒng)一核算。報告材料須提供教師授課費用（包括交通費、誤餐費）。清單、采購信息、打印信息明細(xì)表等。
（四）專項工作完成后，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)要求及時向上級機關(guān)報告專項資金的使用情況。預(yù)算結(jié)余和帳戶結(jié)余可繼續(xù)用于增加培訓(xùn)開支。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度
第一條為加強對專項資金的監(jiān)管力度，規(guī)范支出，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條專項資金是指單位為完成專項或特定工作，由上級部門撥付給本單位的專項工作經(jīng)費補助。專項工作支出一般包括專項業(yè)務(wù)費支出、專項會議費支出、專項設(shè)備購置費支出、專項修繕費支出等。專項業(yè)務(wù)費開支范圍：管理人員補貼、辦公、水電、郵電、燃料、辦案誤餐費等。
第三條專項資金的使用和管理
（一）專項資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途專款專用，專項、專人審批開支，本著統(tǒng)籌安排，量入為出的原則，由單位財務(wù)統(tǒng)一核算。
（二）專項資金應(yīng)由財務(wù)科設(shè)置專戶管理，專項資金項目負(fù)責(zé)人應(yīng)設(shè)置“專項資金管理臺帳”進(jìn)行日常管理，專項資金領(lǐng)導(dǎo)小組要根據(jù)報送的專項資金使用計劃定期對專項工作實施進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行專項檢查，加強事前、事中和事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。
（三）財務(wù)科每年根據(jù)專項資金使用情況網(wǎng)上報送專項資金使用進(jìn)度。專項工作完成后，應(yīng)根據(jù)有關(guān)要求及時向上級部門報送專項資金使用情況報告。當(dāng)年不能完成的專項工作，其資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
（四）專項資金項目負(fù)責(zé)人應(yīng)編寫專項資金使用計劃并報分管院長審批，送財務(wù)科留存。專項資金要按計劃使用。
第四條專項工作業(yè)務(wù)經(jīng)費報銷，經(jīng)辦人必須填寫《專項資金報銷單》注明每筆支出的事由，開支的專項資金名稱，項目負(fù)責(zé)人簽字證實，按報賬審批權(quán)限送專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長、副組長審批簽署意見后，交財務(wù)列支。經(jīng)辦人、項目負(fù)責(zé)人對支出項目的真實性負(fù)責(zé)；財務(wù)對報銷單據(jù)的合規(guī)性、審批程序是否符合財務(wù)制度負(fù)責(zé)；專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長、副組長對支出的合法性、合理性負(fù)責(zé)。所有報銷原始憑證，必須內(nèi)容合法，手寫發(fā)票簽章、字跡要清晰，項目填寫齊全，要具備費用開支項目、單位名稱、單價、數(shù)量、金額等內(nèi)容，大小寫相符，不得涂改。否則，財務(wù)不予報銷。
第五條專項資金的使用必須和醫(yī)院報銷制度相統(tǒng)一，必須先預(yù)算后實施，否則財務(wù)科不予報賬。
第六條社區(qū)公共衛(wèi)生資金參照專項資金管理辦法予以報銷。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 13
一、總則
1、為了加強本單位中醫(yī)藥專項資金內(nèi)部控制和管理，保證資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點和管理要求，制定本制度。
2、本規(guī)定所稱某某某醫(yī)院中醫(yī)藥專項資金財務(wù)管理制度。
3、本規(guī)定適用于某某某醫(yī)院中醫(yī)藥專項。
4、某某某醫(yī)院中醫(yī)藥專項，由本單位財務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理。
5、單位負(fù)責(zé)人對該投資資金的安全負(fù)責(zé)，必須專款專用，不得挪用、占用、截用，不得用于非該項目的專項。
二、崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)
1、投資資金的管理崗位，由取得會計從業(yè)資格的在編職工擔(dān)任，根據(jù)“不相容職務(wù)分離”的原則，資金的收付、結(jié)算、審核、記賬等工作，不得由一人兼管，配備合格的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，相關(guān)財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正。
2、對該項目資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度。主管項目領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實際項目情況認(rèn)真審核上報項目資金申報表，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)手續(xù)。通過資金申報取得投入資金后，需撥付資金的`要完善相關(guān)財務(wù)手續(xù)，由財務(wù)部門把關(guān)，不符合手續(xù)及違法規(guī)定的一律不給予審核。審核合格的付款憑證需單位負(fù)責(zé)人再次審核，同意后方能付款。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)該規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。
三、財務(wù)管理及財務(wù)處理規(guī)定。對撥付到位資金作財政專項收入入賬，收到銀行存款進(jìn)行單獨銀行科目反映。發(fā)生支出的作為專項支出，資本類支出對應(yīng)科目為該項目具體的資產(chǎn)核算明細(xì)，資本類支出結(jié)算后轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)。根據(jù)規(guī)定程序允許預(yù)付款的設(shè)該項目預(yù)付款明細(xì)。每半月，由財務(wù)管理人員對該項目銀行存款余額進(jìn)行核對和監(jiān)督，確保專款專用。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 14
為提高教學(xué)質(zhì)量，突出教學(xué)工作的中心地位，實現(xiàn)學(xué)校總體發(fā)展規(guī)劃和人才培養(yǎng)目標(biāo)，我校在領(lǐng)會上級精神的前提下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級的指導(dǎo)精神，合理的安排每一項經(jīng)費的使用。為保證教學(xué)經(jīng)費及時、足額投入到教學(xué)工作中，特制定本制度。
第一條教學(xué)經(jīng)費是指在管理重心下移后，學(xué)校集中掌握和管理使用的日常教學(xué)經(jīng)費和教學(xué)設(shè)備購置經(jīng)費，具體包括：教學(xué)業(yè)務(wù)費、教學(xué)差旅費、體育維持費、教學(xué)儀器設(shè)備維修費及教學(xué)科研儀器設(shè)備購置費、圖書資料購置費等。
第二條教學(xué)經(jīng)費預(yù)算管理的原則
1、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、指標(biāo)控制的原則。在學(xué)校的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)學(xué)校教學(xué)工作的需要統(tǒng)籌安排和使用各項教學(xué)經(jīng)費，同時劃分財權(quán)。
2、統(tǒng)籌安排，保證重點的原則。在量入為出、收支平衡的前提下，每年在安排經(jīng)費預(yù)算時，除人員經(jīng)費外，應(yīng)優(yōu)先安排教學(xué)經(jīng)費，使教學(xué)工作的中心地位在經(jīng)費預(yù)算中得以體現(xiàn)。
3、保證總量、逐年增長的原則。為保證人才培養(yǎng)的質(zhì)量，學(xué)校每年投入足額的經(jīng)費用于教學(xué)。
第三條教學(xué)經(jīng)費的執(zhí)行
1、在經(jīng)費的使用上做到公開、公示。
2、每年安排一定比例的經(jīng)費用于教師的外出培訓(xùn)。
3、辦公用品的采購要由教代會全體成員商議表決。
4、加大學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，為全體師生創(chuàng)造一個良好的.環(huán)境
5、加大教學(xué)儀器設(shè)備的投入，保證用于教學(xué)儀器設(shè)備購置的經(jīng)費每年不低于1000元；增加圖書資料的購置經(jīng)費，保證生均每年新增圖書不少于1冊；
第四條教學(xué)經(jīng)費預(yù)算的核定依據(jù)
學(xué)校的教學(xué)經(jīng)費，根據(jù)上級的精神，按照上級規(guī)定的下?lián)芙?jīng)費的依據(jù)和比例編制。
教學(xué)機動費的核定：為了保證學(xué)校教學(xué)經(jīng)費在總量上能滿足學(xué)校各項教學(xué)活動的需要，且實現(xiàn)逐年增長，學(xué)校每年安排一定數(shù)量的教學(xué)機動費，由學(xué)校統(tǒng)籌安排使用。
第五條教學(xué)經(jīng)費使用監(jiān)督
為確保教學(xué)經(jīng)費足額投入到教學(xué)工作中，學(xué)校將加大教學(xué)經(jīng)費的監(jiān)督力度，建立完善的監(jiān)督機制，保證教學(xué)經(jīng)費能夠足額、充分、高效地使用，嚴(yán)禁擠占、挪用。具體做法是：
（一）學(xué)校監(jiān)督。學(xué)校管教學(xué)經(jīng)費的負(fù)責(zé)人應(yīng)于每年底學(xué)院匯報本學(xué)校經(jīng)費的使用情況。
（二）財務(wù)監(jiān)督。會計人員應(yīng)提高業(yè)務(wù)水平和責(zé)任意識，對每筆支出認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān)，杜絕不合理，不合規(guī)的支出。
（三）教代會監(jiān)督。學(xué)校將制定教學(xué)經(jīng)費投入檢查制度。校教代會每年應(yīng)定期對學(xué)校的教育經(jīng)費投入使用情況進(jìn)行專項的監(jiān)督、檢查，并公布檢查結(jié)果。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 15
1、經(jīng)費保障制度是學(xué)校為安全工作提供必要的經(jīng)費和物質(zhì)保障，確保安全工作各項措施貫徹落實的安全管理制度。
2、各年級在年終做好下年安全經(jīng)費預(yù)算并報學(xué)校安全辦公室，學(xué)校安全辦公室根據(jù)各校區(qū)情況在年初做好全年安全經(jīng)費預(yù)算，并保障安全改造經(jīng)費的落實。
3、如整年學(xué)校未發(fā)生安全責(zé)任事故，同時未發(fā)生大的安全事故，學(xué)校將根據(jù)財力拿出一定的'經(jīng)費作為學(xué)校（安全工作獎，安全工作獎分集體獎和專項獎兩部分。
4、學(xué)校每學(xué)年安排一定比例的安全工作專項經(jīng)費，用于安全隱患整治、安全知識宣傳、事故應(yīng)急救援、先進(jìn)個人的獎勵等。安全工作集體獎按責(zé)任的大小發(fā)放，其系數(shù)比為：教職工：班主任（年級組長）：中層干部：安全監(jiān)督員：學(xué)校安全分管校長：校級干部=1：2：3：2：2。
5、年度安全工作集體獎分配中，出現(xiàn)安全事故的責(zé)任人或拒不完成學(xué)校布置安全任務(wù)的教職工，不得分配安全工作集體獎，未按時完成學(xué)校布置安全工作任務(wù)或完成情況不好的將扣除部分獎金。
6、學(xué)校對年度安全工作中成績突出的個人，給予一定的安全工作專項獎。
7、學(xué)校應(yīng)盡力保證安全工作專項經(jīng)費逐年增加和投入。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 16
為有效管理學(xué)校教育經(jīng)費和正確使用經(jīng)費，避免盲目浪費教育經(jīng)費，做到合理合法。經(jīng)學(xué)校教代會全體成員一致討論通過，特制定以下經(jīng)費管理制度。
一、學(xué)校的預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費均納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理。后勤處建立健全管理制度和工作人員崗位責(zé)任制。財務(wù)人員要求做到努力增收節(jié)支，提高經(jīng)費使用效益。總務(wù)處負(fù)責(zé)加強對財務(wù)人員得管理和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)指導(dǎo)。
二、由后勤分管領(lǐng)導(dǎo)分管財務(wù)工作，經(jīng)費收支實行審批制度。各部門需要使用經(jīng)費的必須逐層請示匯報到主管領(lǐng)導(dǎo)。一百元以下的由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批，一百到五千元以下的由校長審批，5000元以上由學(xué)校教代會討論審批。
三、根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和財力情況，本著“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的.原則，合理編制年度財務(wù)收支計劃，計劃報經(jīng)學(xué)校教代會批準(zhǔn)后，財務(wù)部門要認(rèn)真組織實施，確保計劃圓滿完成。
四、各項支出的原始憑證，經(jīng)會計主管審核，內(nèi)容真實合法，符合財務(wù)制度規(guī)定，并有經(jīng)辦人、驗收人和有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，最后校長經(jīng)簽字后方可辦理支出，否則財會人員不準(zhǔn)予報銷。
五、嚴(yán)格遵守物價部門核準(zhǔn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行亮證公開收費，根據(jù)上級規(guī)定，各項收入使用財政統(tǒng)一規(guī)定收費票據(jù)，收費必須全部納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理。禁止任何部門和個人以任何名義向?qū)W生亂收費；嚴(yán)禁非財務(wù)部門和個人私自收取、存放資金，私設(shè)“小錢柜”。
六、出納、會計要獨立分管經(jīng)費和帳目，分工明確，盡職盡責(zé)。提款數(shù)額較大（10000元以上）的經(jīng)費需要有2人以上財務(wù)人員協(xié)助，保證資金安全，切實管好用好各項經(jīng)費。
七、凡是學(xué)校預(yù)算內(nèi)、外資金的全部存入學(xué)校的公家戶頭，凡屬于教育經(jīng)費的一律不得挪做他用，各項專用基金嚴(yán)格按規(guī)定提取，分別核算管理，專款專用。
八、嚴(yán)格控制借款，因公借款，需以書面形式匯報所需的開支數(shù)額及相關(guān)說明，并經(jīng)校長批準(zhǔn)后方可借支，并按規(guī)定時間及時結(jié)算。
九、嚴(yán)格執(zhí)行本條規(guī)定；禁止動用教育經(jīng)費變相或亂發(fā)獎金、實物、補貼等等。
十、會計每月月末及時向主管領(lǐng)導(dǎo)和校長匯報收支結(jié)余情況，定期向教師公布有關(guān)經(jīng)費的收支情況，主管領(lǐng)導(dǎo)定期對所屬部門的財務(wù)工作進(jìn)行檢查監(jiān)督。
專項經(jīng)費財務(wù)管理制度 17
支部經(jīng)費是開展各種活動的物質(zhì)基礎(chǔ)。為加強經(jīng)費管理，保證經(jīng)費的合理使用，特制定經(jīng)費管理制度如下：
一、支部經(jīng)費來源
1、黨員黨費收入。按照黨章規(guī)定，所有賞應(yīng)向所在基層組織交納黨費。經(jīng)民革湘潭市十二委員會第五次會議討論決定，黨費標(biāo)準(zhǔn)每人每年不少于30元，個別經(jīng)濟上確有困難的.黨員，經(jīng)支部同意，可以減免黨費。
2、支部所在單位的行政撥款。
3、其他來源。包括支部創(chuàng)收、獲獎或他人贊助等。
二、支部經(jīng)費保管
1、支部經(jīng)費統(tǒng)一由支部組織委員（或由支部指定的其他支部黨員）保管。
2、負(fù)責(zé)經(jīng)費保管的委員每年應(yīng)及時向黨員收繳黨費，和向所在行政單位領(lǐng)取撥款，并造冊登記。
3、支部換屆或經(jīng)費保管者調(diào)整時，應(yīng)及時辦理經(jīng)費的移交手續(xù)。
三、支部經(jīng)費的使用
1、使用支部經(jīng)費，須由支委會集體研究決定，（少量工作急用的費用，可在事后報支委會審批）。
2、經(jīng)費使用后的報帳手續(xù)，應(yīng)按財務(wù)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，有關(guān)單據(jù)均應(yīng)有經(jīng)手人和審批人的簽名。
3、支部經(jīng)費的收支情況每年年終應(yīng)向全體支部黨員正式公布。
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為認(rèn)真貫徹落實中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項規(guī)定以及上級部門關(guān)于加強“三公經(jīng)費”管理的`工作要求，樹立勤儉節(jié)約的良好風(fēng)氣，特制定本辦法。
1、本辦法所稱“三公經(jīng)費”是指所有使用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行費。
2、因公出差、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，須先經(jīng)校務(wù)會審核簽批并報上級主管部門同意批準(zhǔn)，應(yīng)結(jié)合學(xué)校重點工作合理安排，從嚴(yán)控制因公出差、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的項目和人數(shù)，嚴(yán)格控制外出時間。報銷費用時，差旅費、培訓(xùn)費等開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合報銷標(biāo)準(zhǔn)，并提供合法報銷憑證。
3、公務(wù)接待嚴(yán)格按上級文件要求，按標(biāo)準(zhǔn)接待。
4、公務(wù)用車管理：嚴(yán)格執(zhí)行先登記后使用原則，由相關(guān)部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)后派車，如有特殊需要，須經(jīng)校長審核獲批后使用。
5、各部門“三公經(jīng)費”支付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照上級有關(guān)規(guī)定，除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外，一般使用公務(wù)卡結(jié)算。
6、按照校務(wù)公開制度的規(guī)定，按年度公布學(xué)校“三公經(jīng)費”預(yù)算和決算情況。
7、要建立健全“三公經(jīng)費”使用管理內(nèi)部監(jiān)督檢查制度。要定期或不定期對“三公經(jīng)費”使用情況進(jìn)行檢查，并在規(guī)定時間內(nèi)向上級部門報送“三公經(jīng)費”執(zhí)行情況。
8、本辦法由校長室負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行。
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